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典当公司内部审计制度 第一章总则 一、 为加强对公司各项财务活动的检查和监督，确保公司各 项业务的顺利进行，根据〈冲会人民共和国审计法》的规定，特 制定公司内部审计制度。 二、 公司内部审计，必须按照国家有关方针、政策及公司内 部规章制度，对公司业务的真实性、准确性、合法性及其经济效 益进行内部审计。 第二章机构设置及职责 三、 公司成立监察审计室，选调政治觉悟高、政策法纪观念 较强、熟悉财务会计业务的人员组成。 四、 公司内部审计工作的职责是： 1、 按照有关法律、法规和公司的要求，起草内部审计制度； 2、 制订半年度和年度审计实施计划； 3、 负责组织实施内部审计监督，并向股东会报告审计结果； 4、 协助外部机构对公司的审计工作； 5、 总结内部审计工作经验，通过审计表彰公司先进单位和个 人； 6、 完成股东会交办的其他审计事项。 第三章审计范畴和权限 五、内审工作依照国家法律、法规和政策以及公司的有关规 章制度，独立行使内部审计监督权。 六、 内审工作对下列事项进行审计： 1、 财务计划、成本计划或预算的执行情况； 2、 财务收支及其有关的经济活动； 3、 经济效益； 4、 内部控制制度； 5、 经济责任； 6、 国家财经法规和单位规章制度的执行； 7、 其他需要审计的事项。 七、 审计人员可以对公司经济管理中的重要问题或特定 事项开展专项审计。 八、 审计人员的主要权限是