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财务内部控制制度范文 第一章 总则 第 1 条 为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私 舞弊现象的发生， 便于公司审计工作的开展， 加强公司各管理岗位的 责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。 第 2 条 本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量， 保护资产安全、 完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订 和实施的一系列控制方法、措施和程序。 第 3 条 本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及 公司有实际控制权的其他企业。 第二章 内部会计控制的目标和原则内部会计控制应该达到的基 本目标 : 第 1 条 规范会计行为，保证会计资料真实、完整。 第 2 条 堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现，纠正错误及舞 弊行为，保护公司财产的安全，完整。 第 3 条 确保国家有关法律法规和内部规章制度的贯彻执行。 第 4 条 符合国家有关法律法规和本制度及本公司的实际情况。 第 5 条 约束内部涉及会计工作的所有人员，任何个人不得拥有 超越内部会计控制