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{库存优化管理}库存核算 典型业务概述 第三章：库存核算 一、异价调拨 有些企业，在调拨过程中会发生成本；或者总仓调拨给分仓的时候，相当于销售给分仓 要体现调拨收入的。这些情况，都会产生该商品在总仓和在分仓的成本不一致的情况。这时 就需要使用“异价调拨”。 【操作步骤】： 1 、 首先在存货计价模式，选择为“仓库+存货”。 2 、 然后在录入调拨单的时候，业务类型选择 “异价调拨”。录入调入金额。因为一般涉及 到异价调拨的，都是要确认为调出部门的收入，所以在单据上，把“部门”显示出来，然后 录入调出部门。 3 、 在财务—会计科目中，把“其他业务收入”设置为部门辅助核算 4 、 在生成凭证—科目设置中，在“差异科目”的扩展设置中，设置“异价调拨”对应的科 目为“其他业务收入”。 5 、 然后根据调拨单生成凭证即可。 6 、 如果要查看本期异价调拨产生的差异总额，可以查询库存核算中的统计分析表—调拨单 统计表。（可以点击设置，把“差异金额”显示出来） 二、异步调拨 当存在下述情况时，就不能使用调拨单（同步调拨）： （一）、调出仓库和调入仓库，距离甚远，需要运输时间。如果直接做调拨单，则调入仓库 的库存会直接增加，而这时实物还没有到达，造成账实不符； （二）、商品在运输过程中可能存在损坏，则调出数量与调入数量可能不等。如果使用调拨 单，则调出数量和调入数量必须是相等的； （三）、企业管理流程上，需要调出仓与调入仓分别对数量进行确认和审核。调拨单不会生 成其他出库单和其他入库单，只有一个审核，无法满足两个库房管理人员的审核要求。 当出现上述情况时，就需要使用“异步调拨”的功能。录入业务类型为“配货出库”的其他 出库单 【操作步骤】： 1 、 调出仓库填制“其他出库单”，业务类型选择“配货出库”； 2 、 该张其他出库单审核后，系统自动生成一张其他入库单。 3 、 待接受仓库收到货物后，对该张其他入库单审核即可。 注意： （1）、假定运输途中有损坏，接受仓只收到了4 个商品，直接修改单据上的数量急了。但是 中间相差的 1 个，没有报表呈现。即没有报表来对配货出库的其他出库单和对应的其他入库 单做统一的分析和查询。 （2）、在这里注意操作上的一个细节问题，配货出库的其他出库单审核后就自动生成了其他 入库单。不需要操作其他出库单—转化—转化为其他入库单。 三、调拨申请 有些企业，需要总部调拨商品过来时，需要先向总部提出调拨申请，待总部审核后，才 进行商品的调拨。 在 T+中，可借助库存核算中德 “要货单”来完成。（注意：只启用普及进销存的情况下 没有“要货单”。普及进销存+零售管理，会有“要货单”。） 1 、 分部人员填写要货单； 2 、 总部人员审核之后，如果是同步调拨，就生成调拨单；如果是异步调拨，就生成其他出 库单—之后再生成其他入库单（参照本章中的二、异步调拨）。 3 、 在业务执行表要货单执行表中，可以根据分组条件，看到相关要货单（调拨申请单） 的调拨情况。 注意： 如果希望一次要货单只能调拨一次，不能重复调拨。可以在账套选项设置中，库存页签下勾 选“一次性要货”。 四、入库调整及出库调整 （一）、调整当前存货的结存金额 则可以直接在库存核算—核算单据中填制一张入库调整单，录入调整金额即可。 该存货明细账的结存金额发生变化，之后出库就按照新的结存单价来出库。该操作适用于全 月平均法、移动平均法的计价方式，对于先进先出的计价方式不适用。 该入库调整单如果要生成凭证，则在存货对方科目设置中，设置对应的科目，然后生成 凭证。 （二）、调整该商品在之前某个时间点的结存金额。 比如某商品9 月 19 号结存单价 10 元 20 号销售出库，其成本价是 10 元。 发现 19 号的该商品的结存金额应该调增 50 元，则填制一张 9 月 19 号的入库调整单 ，调 整金额录入 50 元。调整之后对于 20 号的销售出库成本的影响，视销售出库单是否生成了凭 证而言。 （1）、假定该销售出库单还未生成凭证，则销售出库单的出库单价自动改写。 （2）、假定该销售出库单已经生成了凭证，则销售出库单上的金额不会改变。 这样结余数量为 0 ，但是结余金额为50 元。可以通过“填制出库调整单”来调整；或者“在 月末结账的时候，选择系统自动生成出库调整单”来调整。 （三）、针对特定的入库单进行调整 如果要针对特定的入库单单据号调整成本，则在入库调整单上录入关联的入库单号即可。