总支机构对分支机构相关资金管理制度.docxVIP

第一版 财务管理制度 分公司实行独立核算，产品价格采用结算价核算，主要设 置以下科目：现金、银行存款、应收账款、其他应收款、库存商 品（划拨价）、固定资产、累计折旧、应付账款（总部）、应付工 资、本年利润、管理费用、财务费用、主营业务收入、主营业务 成本等。 办事处则根据具体业务要求可以增减，但增减必须报备总公 司备案核准。 （一）现金管理 1.1、 现金科目设两个子目---货款帐户和费用帐户。 1.2、 收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按 规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收 讫”和“收款人”印章。 1.3、 出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余 额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行， 不准坐支。 1.4、 出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须 全额支付现金的经财务部经理审核、公司财务总监批准后支付。 精 品 文 档 1.5、 办事处支付现金范围：员工工资、津贴、奖金；个人劳务 报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（公 司结算起点为1000元）分公司总经理批准的其它开支。 1.6、 库存现金定额核定为 5000元，多余费用现金应该及时送存 银行，保证现金安全。 1.7、 出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公 司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现