苏州供电公司应收电费核算.pdf

精品资料网 （） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座 苏州供电公司应收电费核算 1. 范围 本流程适用于苏州供电公司应收电费及售电收入的归集和核算。 2. 控制 目标 通过财务系统与营销系统的集成，确保应收电费和收入能够及时准确 地归集与核算；确保应收电费及收入账的自动和及时；财务系统能够 过通过该接口追溯查询应收电费明细信息。 3. 主要涉及部门  财务与产权管理部  电力营销部 4. 主要前提和假设  建立财务系统与营销系统的接口  电力营销部结算与账务组负责应收电费信息的归集和确认 5. 主要控制点  营销系统由抄表信息及时确认当期电费收入  营销系统对应收账款的自动分类汇总，并导入财务系统  财务系统获取营销信息后正确记账，包括将预收电费正确转为电 费收入 精品资料网 （ ） 专业提供企管培训资料 精品资料网 （） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座 6. 流程说明 步骤 说明 负责人 输出 精品资料网 （ ） 专业提供企管培训资料 精品资料网 （） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座 步骤 说明 负责人 输出 1.营销系统及时出账 1.1营销部根据抄表数据记录客户应收电 电力营销部 费金额 结算与帐务 组 1.2将应收电费信息通过数据接口自动导 入财务系统 1.3 营销系统应根据财务核算和应收电费 的管理需求，分类汇总相关应收电费 信息 2.财务系统获取营销 2.1 财务系统通过数据接口，接受营销应 财务与产权 系统的应收电费信息 收电费信息 管理部 2.2 财务系统收到应收电费信息后，按电 费核算要求，生成应收电费及收入相 关会计分录 3. 财务系统获取营 3.1 财务系统通过数据接口，从营销系统 财务与产权 电费收入分 销系统的电费分类汇 获取电费收入分类汇总表 管理部 类汇总表 总表 7. 主要涉及文档/信息流程 文档名称 编制部门/人员 主要内容 联数 提交部门/人 提交时限/频率 员 电费收入 财务与产权 分类电量的电量数，各个 1 财务与产 每月 分类汇总 管理部 分类的电度电费、力调电 权管理部 表 费、基本电费，实行分时 峰谷用户的电费信息