苏州供电公司用投工程收入核算.pdf

精品资料网 （） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座 苏州供电公司用投工程收入核算 1. 范围 本流程适用于苏州供电公司对于用户投资工程的收入进行处理和核 算。 2. 控制 目标 加强对用户投资工程的管理力度，规范用投工程管理和核算，确保用 投工程的收入能及时收回，完工的项 目能及时增加资产及资本公积。 3. 主要涉及部门  财务与产权管理部  电力营销部 4. 主要前提和假设  用投工程统一由电力营销部与用户洽谈、签定合同，负责款项的 收取结算  电压等级 35kV 以下的用投工程由配电运营部归口管理，35kV 及 以上的用投工程由工程建设部归口管理  财务与产权管理部统一核算处理 5. 主要控制点  用投工程收费信息由营销管理系统导入财务管理系统，确认营销 系统以何为据确认用投费用的收入  会计核算中对所有用投工程项 目依据工程编号进行独立核算  对于预收的用投工程费，在收入确认时应将预收款项一并作为收 入确认 精品资料网 （ ） 专业提供企管培训资料 精品资料网 （） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座 精品资料网 （ ） 专业提供企管培训资料 精品资料网 （） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座 6. 流程说明 精品资料网 （ ） 专业提供企管培训资料 精品资料网 （） 25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座 步骤 说明 负责人 输出 1.营销部签定用投工 1.1营销部统一接受用户申请、签定合同 电力营销部 用投工程合 程合同、收取费用 同 2.营销系统记录预收 2.1营销系统内维护用投工程收费信息 电力营销部 用投工程款 结算与帐务 2.2 若用投工程尚无工程编号，则根据唯 组 一的工程名称记录工程预收款 3.营销系统纪录实收 3.1根据唯一的用投工程编号，营销系统 电力营销部 用投工程收入 内维护实收用投工程费用信息 结算与帐务 组 3.2 若根据工程名称判断该用投工程由预 付款纪录，则将预付工程款转为实收 工程收入 4.财务部办理用投收 4.1 财务系统通过与营销系统接口获取 财务部 2 3 入结算 、 步骤用投工程信息，进行会计处 理并生成会计凭证 7. 主要涉及文档/信息流程 文档名称 编制部门/人员 主要内容 联数 提交部门/ 提交时限/频率