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财务管理财务报表某 公司财务报表及财务 分析报告 二、资产负债表分析 （一）水平分析 一、资产分析 1.货币资金：年末数比年初数增加了 47.67%,主要是公司 6 万吨/年聚甲醛及呼伦贝尔煤 化工工程项目投资增加，导致银行借款增加。 2.交易性金融资产：年末数比年初数减少了100.00% ，主要是报告期内出售了全部的交 易性金融资产。 3.应收账款：年末数比年初数增加了110.48% ，其主要原因是本年控股子公司CPIC销售 增加、国外销售货款回收期增加所致。 4.其它应收款：年末数比年初数增加了278.06% ，其主要原因是本年新增子公司呼伦贝 尔金新化工有限公司其他应收款所致。 5.存货：年末数比年初数增加53.08% ，其主要原因是本年产能加大，相应原材料采购、 库存商品增加所致。 6.持有至到期投资：年末数比年初数增加400万元，主要是天安公司向参股企业云南景 成基业建材有限公司委托贷款所致。 7.长期股权投资：年末数比年初数增加94.39% ，主要是公司投资云南三江天驰物流有限 公司980万元及天安公司投资400万元参股云南景成基业建材有限公司。 8.固定资产：年末数比年初数增长115.27% ，原因主要为：①本公司控股子公司CPIC本 年竣工投入使用两条玻纤生产线，即F07线和F08线；②控股子公司重庆天勤材料有限公司年 产7600万米玻璃纤维织物项目于2008年4月正式投产；③本公司子公司云南天安化工有限公 司50万吨/年合成氨项目，于2008年12月正式投入使用；④本公司子公司云南天腾化工有限公 司15万吨/年转鼓造粒复合肥项目，于2008年10月正式投产；⑤本公司位于重庆分公司的年产 6万吨聚甲醛项目，其一期工程于2008年末投产成功，并结转固定资产。 9.在建工程：年末数比年初数减少67.25% ，其主要原因是：①本公司控股子公司CPIC本 年竣工投入使用两条玻纤生产线，即F07线和F08线，由在建工程结转入固定资产；②控股子公 司天勤公司年产7600万米玻璃纤维织物项目于2008年4月正式投产，由在建工程转出；③本公 司子公司天安公司50万吨/年合成氨项目，于2008年12月正式投入使用，由在建工程转出；④ 本公司子公司天腾有限公司15万吨/年转鼓造粒复合肥项目，于2008年10月正式投产；⑤本公 司位于重庆分公司的年产6万吨聚甲醛项目，其一期工程于2008年末投产成功，并由在建工 程结转入固定资产。 10.长期待摊费用：年末数比年初数增加3,939.68% ，主要是本期公司新增加受益期超过 1年的麻子沟垃圾场使用费以及合成104D触媒更换费用所致。 11.资产减值准备：年末数比年初数增加90.45% ，其主要原因是本公司应收款项余额大 幅增加以及库存商品跌价所致。 12 ．递延所得税资产：年末数比年初数增加243.42% ，主要是CPIC及天勤公司应收账款 大幅增加，计提的坏帐准备增加，及天盟公司计提的存货跌价准备增加，由此产生的可抵扣 暂时性差异增加，故递延所得税资产随之增加。 二、负债分析 1.短期借款：年末数比年初数增加134.13% ，主要是CPIC产能扩大及天安公司建成投产，用 于原材料采购的流动资金借款相应增加所致。 2.应付票据：年末数比年初数增加108.00% ，主要是CPIC产能扩大，原材料采购增加、 天盟公司商贸收入增加及公司加大票据使用所致。 3.应付账款：年末数比年初数增长55.27% ，主要是CPIC产能扩大及天安公司试生产购买 的原材料增加，应付账款随之增加。 4.应交税费：年末余额比年初数减少235.39% ，原因主要为子公司天安公司采购了大 量为生产准备所需原材料，但试生产的产品销售较少，以及CPIC年末销量下降导致原材料进 项税抵扣金额减少所致。 5.应付利息：年末数比年初数增加30.70% ，主要是CPIC 、天盟公司根据生产需要，补充流动 资金借款及公司工程项目建设借款增加所致。 6.其它应付款：年末数比年初数增加57.89% ，主要是报告期公司天盟收取加盟保证金及 公司控股子公司天安预转工程所致。 7.长期借款：期末余额较期初余额增加2,324,158,294.78元，增加了75.22% ，主要原因 为公司控股子公司CPIC 、天安公司、呼伦贝尔金新化工有限公司工程项目建设所需长期借款 增加。 8.专项应付款：年末数比年初数减少600万元