财务金融部综合管理制度(1).pdfVIP

财 务 金 融 部 综 合 管 理 制 度 第一章 总则 第 1 条 为理顺财务管理关系，明确财务人员的职责，提高企业 整体经济效益，促进企业长期稳健发展，特制定本制度。 第 2 条 管理原则。 1．计划管理原则，即要求加强企业财务活动的预算性。 2 ．经济核算原则。 3 ．统一领导与分级归口管理原则。 第二章 财务部财务人员岗位职责 第 3 条 财务部门职能。 1．认真贯彻执行国家有关财务管理制度。 2 ．建立健全企业财务管理各项规章制度，编制财务计划，加强 经营核算管理，反映、分析财务预算的执行情况，检查监督财务纪律 执行情况。 3 ．积极为经营管理服务，促进企业的经济效益。 4 ．厉行节约，合理使用资金。 5 ．合理分配企业收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 6 ．对有关机构及财政、税务、银行部门了解和检查财务工作， 主动提供有关资料，如实反映情况。 7 ．完成企业交办的其他相关工作。 第 4 条 总会计师工作职责。 1．执行企业章程、股东大会和董事会决议，主持编制并签署企 业的财务计划、信贷计划和会计报表等，制定落实完成计划的措施， 对执行中存在的问题提出改进意见， 指导各项财务活动， 考核生产经 营成果，对场长负责并报告工作。 2 ．编制并执行预算计划、财务收支计划、信贷计划，拟订资金 筹措和使用方案，有效使用资金。 3 ．进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促 企业有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 4 ．建立健全企业经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活 动分析。 5 ．会签企业基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对 可行性报告提出评估意见。 6 ．审核下属企业投资和效益的计算方案。 7 ．对各级财会人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议和评 定，经党政联席会批准后交付执行。 8 ．负责做好企业财会人员的培训工作，不断提高财会人员的素 质和业务水平。 9 ．完成企业领导交办的其他相关工作。 第 5 条 会计工作职责。 1．按照国家会计制度的规定，记账、核帐、报账做到手续完备、 数字准确、账目清楚、按期报账。 2 ．编制会计报表要做到账目健全、账目清楚、日清月结、账证 账务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确、报送及时。 3 ．按照经济核算原则，定期检查分析企业财务预算、成本预算 和利润预算的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及 时向场长提出合理化建议，当好企业参谋。 4 ．依照会计档案管理办法建立和管理财务档案，做到资料齐全、 保密。 5 ．完成企业领导交的其他相关工作。 第 6 条 出纳工作职责。 1．办理现金收付和银行结算业务。 2 ．登记现金及银行存款日记账。 3 ．保管库存现金和各种有价证券。 4 ．保管有关印章、空白收据和空白支票。 5 ．积极配合银行做好对账、报账工作。 6 ．配合会计做好各种账务处理。 7 ．完成企业领导交办的其他相关工作。 第 7 条 审计工作职责。 1．认真贯彻执行有关审计管理制度。 2 ．监督企业财务预算的执行、预算外资金收支以及与财务收支 有关的各项经济活动及其经济效益。 3 ．详细核对企业的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续 等是否准确无误。 4 ．审阅企业的预算资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握 情况、发现问题、积累证据。 5 ．纠正财务工作中的差错弊端，规范企业的经济行为。 6 ．针对企业财务工作中出现的问题，找出原因并提出改进建议 和措施。 7 ．完成企业领导交办的其他相关工作。 第三章 财务