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- 2020-09-14 发布于四川
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{财务管理收款付款}控制测试采购与付款循环
采购与付款循环：
控制测试汇总表
被审计单位：
项目：
编制：
日期：
索引号： CGC-1
财务报表截止日/期间：
复核：
日期：
1.了解内部控制的初步结论
[注：根据了解本循环控制的设计并评估其执行情况所获取的审计证据，注册会计师对控制的评价结论可能是：(1)控制设计合理，并得到执行；(2)控制设计合理，未得到执行；(3)控制设计无效或缺乏必要的控制。]
2．控制测试结论
编制说明：
1.本审计工作底稿记录注册会计师测试的控制活动及结论。其中，“控制活动是否有效运行”一栏，应根据CGC-3表中的测试结论填写；“从了解和测试内部控制中获取的保证程度”一栏，应根据了解和测试内部控制中获取的审计证据分析填写；“控制活动是否得到执行”一栏，应根据CGL-4表中的结论填写；其余栏目的信息取自采购与付款循环审计工
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