现金管理制度、银行存款管理制度和适合于该企业的账务处理流程图.docxVIP

1. XY宾馆在货币资金管理中能够建立相应的内部控制制度，例如：制单、复核、印鉴保管、 收付款、支票保管、记账和编制报表等工作均进行不相容职务分工，在一定程度上防止了侵吞、 挪用和失窃等不端行为的发生。 但该制度也有不完善的方面， 例如：企业银行存款日记账与银行 对账单的核对要求、现金与银行存款的日常管理规定等。 2.为保护货币资金的安全，健全和完善货币资金的内部控制制度，结合 XY宾馆的具体管理 状况，该宾馆的货币资金收入和支出业务的控制程序图示如下： 黄币童金支出业孙J控覆帼序图为: 付款凭证 业务部门 埴制业务忖款凭证 付款凭证的批准 会计岗位 1.宙核付款凭证 2-编制记账凭证并登 记有关账薄 付款凭证 付款凭证 出纳岗位 1.根据审核后的付款凭证付款 2-登记货币资金日记账 3.将付款凭证送会计岗位 银行支付款项 客户