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{财务管理内部控制}企业内部控制资金控制制度汇编 企业内部控制——资金 1资金支付授权审批制度 制度名称 资金支付授权审批制度 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 第1章总则 第1条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。 第2条本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。 第3条本制度所涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目，均应符合年度股东大会预先批准的范围和额度。 第4条本制度主要规范公司资金支付，下属公司均应参照本制度制定相应执行文件。 第2章资金支付的分类及审批权限 第5条根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。 第6条资金支付的审批流程。 资金支付的审批流程如下图所示。 资金支付审批流程图 第7条资金支付的审批权限。 经营性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示。 经营性支付与非经营性支付的审批权限说明表 支付种类 审批额度 审批职责 经营性支付 小额经营性支付 3万元以内（含3万元，外币按记账汇率折算，下同） 财务总监 3万元以上 总裁 大额经营性支付 对非关联方支付，50万元以内（含50万元，外币按记账汇率折算） 总裁 对非关联方支付，50万元以上 董事长 对关联方支付，30万元以内（含30万元，