现金管理及开支审批制度.docxVIP

现金管理及开支审批制度 一、 严格遵守财经纪律，不准坐支现金，不准挪用公款，不 准公款私存，不准白条抵现。不准设“小金库”。因公 借款应填写预领（借支）款项凭单，应在当月结清，因 实际情况不能当月结清的，应报董事会同意后入账核 算。 二、 所有现金必须由出纳员负责管理，其他人员经手的收入 应立即交给出纳员保管，非出纳员不得管理现金。库存 现金限额为5000元，超过5000元的现金应及时存入银 行或信用社。 三、 严格控制资金出借。确因业务工作需要须暂借资金的， 资金出借金额在10000元以下（含10000元）的由董事 长审批同意；出借金额在 10000元以上的由董事会集体 研究决定，董事长签字，且写明董事会研究时间、出借 原因、归还时间等情况。借款人应在规定（借款归还） 时间内与出纳结清款项，不得重复借支。 四、 会计要定期或不定期盘点出纳库存现金，与出纳核对现 金账款，发现差错，查明原因，及时纠正。 五、 银行存款必须实行支票户管理制度，设立基本账户，严 禁多头开户；坚持账、款及支票分开保管原则，支票由 出纳员保管，预留印鉴由出纳、会计、董事长分别保管。 六、 示范场所有资金的开支由董事长一支笔签字审批；出差 补助、人员工资及各种费用开支，严格按规定执行。 七、 一切现金收、支必须取得合法的原始凭证和清楚的手续, 要有经手人、证明人、审批人签字，手续不完备的出纳 员有权拒付，拒