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营销中心差旅费报 销管理规定 营销中心 差旅通讯费报销管理规定 编制： 日期： 年 月 审核： 日 日期： 年 月 复核： 日 日期： 年 月 批准： 日 日期： 年 月 1范围 规定了营销中心差旅费等报销标准和报销审核流程，适用营销中心员工差 旅费用、交通费用、汽车费用、其它等费用等的报销。 2目的 规范营销中心报销流程，合理控制费用支出，有效使用资金，实现营销中 心报销管理制度化。 3职责 3. 1财务部 A ）负责营销中心员工费用报销的具体执行工作。 B ）负责对票据的审核，有权对票据的合理性、有效性提出质疑。 C）归口管理部门，负责营销中心费用管理的规范执行。 3. 2行政部 A ）协助财务部门进行费用的监督管理。 B）负责营销中心相关费用的统计汇总和分析。 3. 3各部门 A ）按照流程执行，配合财务部、行政部工作。 B ）勤俭节约合理控制各项费用支出。 4内容 4. 1总则 4. 1. 1填写报销单时不得用铅笔或圆珠笔填写。 4 . 1. 2费用报销经手人应按规定规范填写附件原始票据的费用报销单， 如：差旅费用应填写〈〈差旅费报销单》；通信费用、交通费用、汽车费用、 招待费用、其它费用等应填写〈报销单〉。其中交通费用需注明往返地点、 事项等详细信息，招待费用需注明招待事由或对象。 4. 1. 3办公用品、低植易耗品及材料采购等应先填写入库单办理手续并经 验收人签字。 4. 1. 4申请报销人应持有效的原始凭证并将原始凭证平整粘贴单并附在费 用报销单后面，要求在每张原始凭证或粘贴单上详细注明费用用途及原始凭 证张数等。 4. 1. 5各部门负责人应对本部门的费用报销单据进行审核。部门审核人应 要求费用报销人将费用的详细用途列注在发票背面并签名，必要时要求提供 证明人签字。部门审核人对该费用的真实性和合理性负有审核责任。 4 . 1 . 6从外单位取得的原始凭证，发票单位栏必须注明“辽宁有限公 司”；必须有填制日期；填制人姓名；必须盖有填制单位的公章或发票专用 章；有经济业务内容、数量、单位和金额；大小写金额必须相符，对不符合 以上要求的，财务部复核时予以退回。 4. 1. 7经批准的或已签订合同的经济业务，应当将批准文件和合同作为原 始凭证附件。如果批准文件和合同需要单独归档的，应提供复印件，作为报 销的原始凭证附件。 4. 1. 8原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，予以退回，由 经办人到开票单位重开或者更正，更正处应该加盖开出单位的公章。原始凭 证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。 4. 1. 9财务部负责报销审核的会计人员对报销人提供的经部门负责人审核 后的各类报销单金额的准确性、单据张数完整性和有效性、粘贴规范性和合 理性（报销单后附每张发票有无经办人签字等）进行初步审核，无误后签名 或盖章；交财务经理审核。 4. 1. 10财务部会计初审核应注意以下事项： 费用报销单粘贴的规范性。 费用报销单原始张数有没填写。 费用报销单后附的重要发票需经办人签字，有证明人的需证明人证 明。 礼品、招待等特殊费用需附费用申请单，详细写明申请事由。 长途出差的需附〈员工出差申请表〉。 其它财务认为需要提供或签字的规定。 1. 11总经理或营销总监对报销单进行审批。 4. 1. 12出纳根据有总经理或营销总监签字和财务经理签字的报销单进行付 款或核销欠款，在领款人签收后，在原始凭证上加盖“付讫”印章。 4. 1. 13特殊事项必须提交特殊事项审批报告或先由营销中心总经理或营销 总监签批后，财务部审核报销。 4. 2差旅费用报销规定 4. 2. 1差旅费用的范围：差旅费用包括营销中心所有员工为公司利益所发 生的交通、食宿及杂项费用。 4. 2. 2须向直接上级详细告知出差缘由长途出差需同时递交〈员工出差申 请表〉，写清出差地点、预计时间，出差事由及预借差旅费金额，需借款的 填写借款单，经部门负责人审核、总经理或营销总监审批后，到财务部支取 差旅费用。 4 . 2 . 3报销的一般要求：员工因公出差，应于返回后三日内报帐，填写 〈差旅费报销单〉，注明出差事由、出差天数、出差人数、时间、地点，按 时间顺序粘贴单据后，按规定程序报销。长途汽车费、中途中巴费、火车 费、计程车、船费一律凭票报销，并列出时间、事项、路线、金额。 4. 2. 4出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任 白负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成财务混乱 的，追究经办人及负责人的责任。 4. 2. 5出差返回后，须对差旅期间的工作情况、事项处理情况对直接上级 进行汇报总结。 4. 2. 6出差期间应高效率地完成工作计划，并经常保持与本部门的联系， 不得随意延误停留时间。遇特殊情