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加强和完善现金管理的几点思考 现金管理是我国一项重要的金融调控手段。随着市场经济体制的 确立，现金管理工作遇到了前所未有的挑战。现金管理的思路、重点、 模式、措施已经滞后于经济和社会发展，亟待加强和完善。 一、现金管理工作中存在的问题 ( ) 一法规制度建设滞后于经济发展现状。我国现行的 《现金管理 条例》 ( ) 1988 以下简称 《条例》是 年颁布的，随着社会主义市场经济的 发展，《条例》的部分内容已不能覆盖现金流通领域的全部，不能满 足国民经济活动对现金的正常需求。如在管理对象、账户、单位库存 限额、结算起点等方面，原 《条例》规定的不够具体，可操作性差， 随意性强。又如对私营企业、个体经营者大量使用现金结算造成商品 ; 交易同质不同价的问题故意掩盖真实的商品交易而逃税、逃债使用 ; 现金结算的问题通过信用卡异地大量取现的问题等，《条例》中均缺 少明确的规定。《条例》的滞后使现金管理工作基本处于无法可依的 状态。 ( ) 二结算渠道不畅，结算工具落后。目前，结算渠道不畅已严重 影响了开户企业的资金周转速度。为了加快资金的周转，现金支付手 段成了经营者最佳的选择。而由于我国社会信用环境的不佳，在发达 国家被普遍使用的支票，在我国不仅不能在异地使用，而且用支票购 货时，供货方也往往要在资金收妥后才付货，严重影响了支票支付作 用的发挥。异地采购所使用的商业汇票、汇兑等支付结算工具，也必 须事先确定采购对象和金额，支付间隔期较长，办理手续又较为繁琐。 在经济快速发展时期，结算工具的滞后，造成现金支出量大增。 ( ) 三金融机构经营方式存在缺陷。一是节假日不办理对公转账结 算业务，一年中有三个月以上的时间，经营者无法在金融机构营业网 ; 点办理转账结算，现金结算成为了经营者的主要结算方式二是储蓄 网点分布多，面对公司类客户办理对公业务的分理处少，造成了现金 ; 搬家的现象屡禁不止，增大了现金投放量三是各金融机构现金管理 松紧不一，导致现金大量体外循环。 ( ) 四现金管理制度落实不力。主要表现在：一是重发展客户，轻 制度约束。在经济欠发达地区，放松现金管理已成为金融机构争夺客 ; 户、占领市场份额的主要手段二是任意扩大现金支付范围成为企业 ; 转移存款、逃避银行债务的一个便捷途径三是公款私存成为现金管 ; 理的一大隐患，并有可能成为黑钱合法化流动的渠道 四是现金管理 内控制度不健全，内部监督不到位。 ( ) 五大额现金支付监控手段落后、信息滞后的问题十分突出。大 额现金监管手段弱化，大额现金登记备案流于形式，成为违规现金支 付的一大漏洞。目前，多数金融机构对大额现金支付的监控采用手工 操作方式，尚未建立大额现金支付数据库和实时监测系统，很难掌握 开户单位在本系统，特别是本辖区的大额现金支取情况，增加了反洗 钱、防风险工作的难度。 ( ) 六 尚未形成现金管理工作的整体合力。人民银行货币金银部 门、会计部门、外汇管理部门等在现金管理工作中缺乏密切配合和信 ; 息的横向交流，没有形成整体合力优势金融机构作为不同的利益主 体，相互之间也缺乏管理信息的勾通，进而出现了部分金融机构因片 面追求经济效益而放松现金管理，给多头提现和不法分子洗钱提供了 可乘之机。 二、加强现金管理的几点建议 ( ) 一完善现金管理制度，强化现金管理。长期以来，我国现金管 理的重点是控制现金投放，由于人民银行职能的转变，现金管理也由