财务管理制度补充规定最新完整版.pdfVIP

. 永兴县城市建设经营投资有限责任公司 财务管理操作规程 为适应公司发展的需要，进一步规范公司财务的收支管理，本着 厉行节约的原则，确保资金使用合理，特制定本财务管理规程。 一、财务审核 财务审核人员应着重审核费用开支的真实性、合法合理性，对于 不合理开支予以剔除，对于弄虚作假的票据予以截留并及时向领导汇 报，其次审核票据的规范性和完整性，对于不完整、不规范的票据予 以拒付退回。 二、资金支付管理 1、发票报账时间以开出时间为准，原则上最迟不超过 60 天。 2 、报账发票的粘贴应按面额从小到大排列， 票据上应备注经手人 及相关事由，未备注的不予报账。 3 、各部室业务招待原则上在食堂进行， 由指定人员签单， 部室负 责人在发票上签字确认。指定人员以外的签单一律不予报账。 4 、所有原始凭证需有经办人、部室负责人、分管部室副总签字， 报账手续不全的财务不予办理付款。 5 、公司的对外签单开支， 由财务室初审后， 开具税务发票或其他 有效支付凭证，经分管财务副总审核，报总经理审批。 制度范本精选！ . 6 、支付项目前期费用时， 支付凭证应具备发票、 项目前期费用支 付申请表（附表 1 ）、合同协议及委托书（支付到合同签署人以外的收 款人时）。项目前期费用支付申请表由相关部室承办， 审批流程为： 相 关部室初审、工程部审定、相关部室分管领导审核、财务核定、总经 理审批。 7 、支付土方工程及其他工程款时， 应同时具备发票、 工程项目支 付申请表（附表 2 ）、合同协议及委托书（支付到合同签署人以外的收 款人时）。在审计结果未出之前， 工程款支付额度不得超过已完成工程 量的 70% 。工程项目支付申请表由项目部承办，审批流程为：项目部 初审、工程部审定、项目部分管领导审核、财务核定、总经理审批。 8 、支付土地征用、报批、拆迁、青苗补偿、附属物及其它与征地 拆迁相关款项时，支付凭证应具备发票或领款单、土地征用及报批支 付申请表（附表 3 ）、合同协议及委托书（支付到合同签署人以外的收 款人时）。土地征用及报批支付申请表由资产经营部承办， 审批流程为： 项目部初审、 资产经营部审定、 资产经营部分管领导审核、 财务核定、 总经理审批。 报批缴费凭审批完毕的支付申请表支付资金，正式票据由资产经 营部收集补办支付手续。 征拆工作经费必须在完成征地、青苗及拆迁等补偿后才予办理支 付。 三、出差费用管理 1、因公出差需预支出差费用的， 应填写借款申请单， 并有主管财 务副总和总经理的审批。 2 、出差结束后， 15 个工作日之内，凭核准的出差审批单及报账 手续齐全的发票到财务办理费用报销手续。 制度范本精选！ . 3 、借款要及时清还，公务结束后 15 日内到财务部结清还款，无 正当理由过期不结清者，扣发借款人工资，直至扣清为止。 四、付款流程 经手人签字并注明事由