存货控制管理办法.docxVIP

考呀呀官网： 全国咨询热线：4008-599-663 考呀呀存货控制管理办法 第一章 总则 第一条 为了加强和控制公司存货资产的财务监管，使公司的存货资产管理和财务管理能够相互稽核、监督，保证公司实物资产的安全、完整，特制订本办法。 第二条 依据内部控制管理规范的要求，仓库管理不直接隶属于财务部门管理，但应接受财务部门正常的监督管理，并配合财务部门做好各项稽核工作。同时，仓库部门应按照物资管理规定建立存货三级分类明细账及实物台账（卡），对保管的存货资产进行记录，应将存货资产的品种、规格、数量（收、发、存）记录清晰、明了。 第三条 财务部门应按照存货加权平均法核算的要求，对存货资产实行“数量、金额式”的分品种的明细分类核算和总分类核算，并且与仓库管理部门三级明细分类账及其台账进行数量上的稽查、核对，并于每月25日及时结算出各品种存货资产的结存数量和金额。 第二章 购货与付款循环 第四条 根据公司管理计划性的特点，采购活动之前必须实行计划审批，由采购部门、仓库部门或生产部门签发“请购单”，列明该批拟采购存货资产的品种、规格、数量、单价、采购单价的询问比较 情况，并按照公司内部关于采购审批的规定进行必要的审批程序。 第五条 采购人员凭审批手续齐全的“请购单”，与有关供应商进行采购交易谈判，并将采购的相关条款明确后签订《购销合同》，《购销合同》应按照《合同法》的规定将主要条款等