商贸公司财务管理新规制度范本.docVIP

商贸企业财务管理制度范本一.资金管理制度1、现金管理　　1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核实见第二章。　　1.2、出纳应确保库存现金日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以确保银行日志账账实相符。货款现金必需送存银行，不准坐支。　　1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多出费用现金应该立即送存银行，确保现金安全。　　1.4、会计应定时、不定时对库存现金进行监盘，每个月最少监盘三次，编制库存现金盘点表；审核出纳编制银行余额调整表，对未达事项进行落实。　　2、银行存款管理　　2.1、销售分企业资金实施收支两条线标准。各销售分企业必需开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份企业财务部立案。货款账户只收不支，全部货款回笼到该账户；费用账户用于销售分企业各项费用、税金等支出结算。　　2.2、新开账户。销售分企业不得随意开设银行账户，若因业务需要而必需开设新银行账户，需汇报股份企业财务部同意。银行账户要立即进行清理，对于用途不大银行账户要立即消户，并报股份企业财务部立案。　　2.3、回款。对于销售回款要立即汇入总部银行账户，销售分企业货款账户余额达成2万元时，或货款停留达一周以上，必需即时汇入股份企业总部指定账户，每个月25号前必需把全部货款账户余额汇入总部账户。　　2.4、费用账户。销售分企业费用开支等所需资金由股份企业财务部