YL-CWL-02-往来帐务处理工作流程.docVIP

浙江银轮机械股份有限公司 文件名称 文 件 编 号 生 效 日 期 版 本 页 次 往来帐务处理工作流程 YL-CWL-02 2003年2月20日 A PAGE 2/ NUMPAGES 2 流程图： 流程说明 提供原始凭证；相关业务部门把已发生的经济业务原始凭证及时送财务科。 审核原始凭证：财务科根据有关规定审核原始凭证的准确性、真实性、合法性等。 核批：财务科把超权限范围内审核的原始凭证送公司领导按有关规定审核批准。 编制记帐凭证：财务科根据经审核的原始凭证按有关会计准则编制记帐凭证。 复核记帐凭证：财务科按有关会计准则复核记帐凭证。 记帐、结帐：财务科按有关会计准则记证、结帐。 形成往来帐：财务科按有关会计准则形成往来帐。 往来帐管理：财务科对已形成的往来帐进行清查、核对。 对帐：财务科与相关业务部门核对帐务。 往来帐结算：财务科按有关规定进行往来帐务结算。 附则 制、修、废。本管理流程，经公司经营委员会（中、高层领导班子组成）审议后，呈请总经理承认公告实施；修改、废止时亦同。 公告实施。本办法自＃＃年＃＃月＃＃日起公告实施。