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家具公司预算管理制度 1.0 总则 1.1 全面预算管理的目的 为推动全面预算管理的顺利实施，提升公司管理水平，强化内部控制，防范经 营风险，实现公司经营目标，根据公司的实际情况及管理要求，特制定本管理 制度。 1.2 全面预算管理的任务 全面预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管 理水平的重要途径，其主要任务是： 1.2.1 推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划相结合。通过编制全面预算， 细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列的计划安 排，对战略规划与年度经营计划执行情况进行监控。 1.2.2 为绩效管理提供制度依据。通过全面预算管理与绩效管理相结合，为公司 的全休员工设立行为标准，明确工作努力的方向，促使其行为符合公司战略目 标及年度经营目标的要求。 1.2.3 强化事中控制与成本监控。通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，迅 速发现问题并及时采取相应的解决措施。通过强化内部控制，降低了公司日常 的经营风险、加强对费用支出的控制，有效降低公司的营运成本。 1.2.4 加强公司内部信息沟通，使各部门的目标和活动协调一致，通过全员参与、 全方位和全过程预算管理体系的设计，实现对公司整体经营活动的事前规划， 事中控制和事后分析反馈，增强公司对经营活动的控制能力。 1.2.5 促进资源优化配置，通过编制公司全面预算，使公司管理层必须认真考虑 完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备，促进公 司各类资源的有效配置，提高资源利用效率。 1.3 全面预算管理的范围 一切生产经营活动，全部纳入预算管理，做到全员参与，全面覆盖并进行事前、 事中、事后相结合的全程监控。 1.4 全面预算管理体系 根据公司的实际经营条件和管理特点，全面预算的重点是目标利润，采取以成 本控制为核心的全预算管理模式，以销定产、以产促销，提升企业内部管理水 平，提高企业核心竞争力，推动企业各项目标的完成，以保证最大限度地实现 公司经营目标利润。 2.0 全面预算的管理体制与组织体系 2.1 全面预算管理体制 公司实行统一规划，逐级管理的全面预算管理体制，确定以下管理原则： 2.1.1 统一规划原则。全面预算目标由公司统一规则，并由公司经营目标相一致， 各级预算必须服从公司的战略目标和经营计划。 2.1.2 分级管理原则。全面预算目标按逐级分解的原则实行分级管理，经下达的 全面预算指标同公司各级部门负责落实，各单位对各自归口的业务做预算，并 对预算负责，公司统一对各单位全面预算执行情况分析考核。 2.1.3 适度性原则。遵循实事求是的原则，防止低估或高估预算目标，增产节约 和增收节支并重，保证预算在执行过程中切实可行。 2.1.4 上下结合原则。自上而下分解目标，自下而上编制预算。 2.1.5 不调整原则。预算一旦确定，没有审批，不予调整，以保证预算的严肃与 合法性。 2.2 全面预算管理的组织体系 全面预算管理委员会 A. 全面预算管理委员会是实施公司全面预算管理的最高决策咨询机构，以预算 会议的形式审议各项预算事项，为非常设机构。 B. 全面预算管理委员会由公司董事长在内的领导班子组成；委员会主任由公司 董事长担任，委员会委员由总经办、财务、生产、销售、开发等部门主管领导 组成。全面预算管理委员会设秘书一名，由成本管理经理担任。 全面预算管理委员会在董事长的授权下行使以下职责： 2.5.1 组织拟订公司预算管理办法及相关制度、年度预算基本假设、预算目标（包 括总目标和目标分解体系）、预算编制方针和预算编制程序、预算执行监控方法， 报董事长批准； 2.5.2 组织召开预算研讨会议，对预算中心提交的各部门预算草案和公司整体预 算草案提出意见，并就必要的修改与调整提出建议； 2.5.3 审议全面预算中心提交的公司全面预算草案、各部门年度预算草案和调整 草案，并上报董事长审批。 2.5.4 审议全面预算中心提交预算方案； 2.5.5 审查、分析预算执行分析报告，提出改善措施； 2.5.6 审议与全面预算执行情况挂钩的考核及奖惩办法。 2.6 全面预算管理委员会的议事规则 全面预算管理委员会通过定期召开会议的形式履行其职责，全面预算管理委员 会会议根据全面预算管理办公室报请的审议内容，由全面预算管理委员会主任 为召集人确定会议，如主任因特殊原因缺席，由总经理代为履行上述职责。 2.7 预算管理办公室 预算管理委员会内设办公室是全面预算管理委员会的执行机构。 2.7.1 具体负责拟定和修改公司预算管理办法及相关制