《一般产品销售业务流程》.docxVIP

4.1 一般产品销售业务流程① 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 获取经营利润。 1.2 扩大市场份额。 1.3 保证资产安全，降低货款回笼风险。 2 财务目标 2.1 核算规范，保证销售收入及应收账款的真实、准确、 完整。 3 合规目标 3.1 产品销售符合国家有关法律、法规和公司内部规章 制度。 3.2 产品销售合同符合合同法等国家法律、法规和公司 内部规章制度。 一、 业务风险 1 经营风险 1.1 随意降价导致收入减少。 1.2 擅自提价导致市场丢失。 本流程适用丁除原油、天然气、成品油、燃料油、润滑油以外的各类产品的 国内销售业务。 赊销不当导致坏账或货款不能及时回笼。 未经审核，变更产品销售合同示范文本中涉及权利、 义务的条款导致的风险。 销售不畅导致长期产销率低，影响正常生产或形成 跌价损失。 财务风险 虚增或截留收入，多记或少记应收账款，导致财务 数据失真。 核算不正确，造成财务数据不准确。 合规风险 产品销售不符合国家有关法律、法规和公司内部规 章制度，受到处罚。 产品销售合同不符合合同法等国家法律、法规和公 司内部规章制度的要求，造成损失。 三、 业务流程步骤与控制点 接受客户订单与编制销售计划 销售服务部须衔接相关化工销售区域分公司提出的 采购订单。所有订单须由相关责任人核准； 经营计划部依据订单情况和生产计划，编制月度产 品销售计划，经部门负责人审核后按规定权限报批。 年度产品销售计划由公司总经理审批。 客户主数据维护和信用审核 主数据维护员按审核后的客户信息在 ERP系统中维 护客户主数据。系统默认信用主数据应为高风险级 别或零信用。 公司营销和财务等部门共同建立客户信用动态档 案，并至少每年更新一次，由不相容岗位人员提出 划分、调整客户信用等级的方案；根据客户信用等 级和企业信用政策，拟定客户信用具体的限额和时 限，经销售服务部负责人审核后，报公司总经理或 信用管理领导小组审批。销售服务部财务按照审批 结果在ERP系统中维护客户信用主数据。 公司相应责任人在客户信用限额内，按照规定权限 签订赊销合同。与化工销售上海分公司协商，按约 定时间办理货款结算。 确定销售价格 销售服务部按化工销售分公司定价文件或销售合同 约定的价格执行。 其他产品价格，由公司价格领导小组结合产品市场 情况具体制定；当价格需要调整时，营销部门根据 实际，提出调整意见，报公司价格领导小组审批。 公司价格领导小组可根据实际，针对某些产品授予 营销部门一定限度的价格浮动权，营销部门可结合 自身及产品市场特点，将价格浮动权向下实行逐级 递减分配，同时明确权限执行人。价格浮动权限执 行人，必须严格遵守规定的价格浮动范围，不得擅 自突破。 销售服务部财务根据批准后的价格在 ERP系统中维 护价格主数据。 签订销售合同 在产品销售过程中，对于即时清结的现款现货部分， 公司可根据实际情况，决定是否签订销售合同。对 需要签订销售合同的，应由业务经办人员按照经法 律事务部审定的产品销售合同示范文本拟订合同， 并经同级法律事务部门（岗位）审核后，由合同签 订人员按规定权限对外签订销售合同。 对示范合同文本条款进行文字性修改的，经同级法 律事务部门（岗位）审核；进行实质性修改的，报 法律事务部审核。 开票和收款 公司财务部门根据客户付款情况在 ERP系统录入收 款凭证。公司营销部门根据已经签订的购销合同或 客户到款情况在 ERP系统维护销售订单和销虽容差， 开具发货通知单，必须注明有效期限。超出规定信 用额度的须重新履行审批程序，或经批准后由财务 部门信用主数据维护员在系统中一次性释放冻结的 订单。对已完结的销售订单或过期的销售订单至少 每月进行一次关闭清理。 对于集中销售的化工产品，公司营销部门须根据化 工销售上海分公司提供的订单信息及时开具发货通 知单。 公司营销部门依据系统发货凭证生成系统发票，财 务部门根据系统发票开具销售发票，并加盖印章。 纳入中国石化财务有限责任公司统一结算并销售中 国石化系统内部单位的产品，由财务部门审核发票 等相关凭据后，通过中国石化财务有限责任公司在 结算期内结算货款；中国石化系统外的赊销产品， 由财务部门根据销售合同（或协议）、发票等有关 凭据收取货款。 发货 公司仓储部门验货人员清点装货数虽与有效发货通 知单（提货单）一致后，由发货人员核准发货、开具 出门证，并依据发货通知单（实际发货虽）在 ERP 系统中发货过账。 编制销售日报表 公司销售服务部每日运行 ERP系统销售日报表，核 对发票销售虽与系统发货虽是否一致。月末，销售 服务部核对系统发货虽和实际发货虽是否一致。 如有差异，查明原因，并及时处理。 财务记账 财务部门相关会计人员每日复核已开具的销售发票 等有关凭据和收款记录，并与系统生成的会计凭证 核