YL-CWL-03-固定资产帐务处理工作流程.docVIP

浙江银轮机械股份有限公司 文件名称 文 件 编 号 生 效 日 期 版 本 页 次 固定资产帐务处理工作流程 YL-CWL-03 2003年2月20日 A PAGE 2/ NUMPAGES 2 流程图： 流程说明 提供原始凭证：相关的职能部门把已发生的有关固定资产、在建工程及预付工程款经济业务的原始凭证及时送财务科。 审核原始凭证：财务科根据《会计基础工作规范》审核原始凭证的准确性、真实性、合法性等。 编制记帐凭证：财务科根据经审核的原始凭证按．《股份有限公司会计制度》编制记帐凭证。 复核记帐凭证：财务科按《会计基础工作规范》复核记帐凭证。 记帐、结帐：财务科按《会计基础工作规范》进行记帐、结帐。 打印凭证：财务科及时打印固定资产类凭证。 形成明细帐：经记帐、结帐形成预付工程款、在建工程以及固定资产等明细帐。 提折旧及核算：财务中心、财务科根据固定资产明细帐计提折旧并进行核算。 打印明细帐：财务中心、财务科打印固定资产、在建工程、预付工程款及折旧的明细帐。 存档：、财务中心、财务科将明细帐交财务档案室存档。 附则 制、修、废。本管理流程，经公司经营委员会（中、高层领导班子组成）审议后，呈请总经理承认公告实施；修改、废止时亦同。 公告实施。本办法自＃＃年＃＃月＃＃日起公告实施。