应收账款管理新规制度.doc

应收款项管理制度 总则 第一条 为尽最大可能地利用用户信用拓展市场、销售产品，缩短应收帐款占用资金时间，加紧企业资金周转，提升企业资金使用效率，防范经营风险，特制订本制度。 第二条 本制度所称应收账款是指企业采取赊销方法销售产品形成应收而还未收回货款，包含已经开具销售发票形成应收账款、发出商品、暂借商品。 第三条 应收帐款监督控制部门为企业财务部，管理实施部门为业务发展部、外贸部。财务部负责数据传输和信息反馈，业务发展部、外贸部负责用户联络和款项催收，财务部和业务发展部、外贸部共同负责用户信用额度确实定。 用户资信管理制度 第四条 业务发展部、外贸部负责用户信息档案建立。用户信息档案应包含以下多个方面信息： 1、用户基础资料：即相关用户最基础原始资料，包含：用户名称、地址、电话、全部者、经营管理者、注册资金、法人代表及她们个人性格、爱好、爱好、家庭、学历、年纪、能力、经历背景，和本企业交往时间，业务种类等。 2、用户特征：关键包含市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等。 3、业务情况：包含用户销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、和竞争者关系及于本企业业务关系和合作情况。 4、交易现实状况：关键包含用户销售活动现实状况、存在问题、用户企业战略、未来展望及用户企业市场形象、声誉、财务情况、信用情况等。 第五条 用户基础信息资料由业务发展部、外贸部各区域业务人员负责搜集。 第六条 用户信息资料为企业关键档案，全部经管人员须妥慎保管，确保不得遗失。如因企业部份岗位人员调整和离职，该资料移交作为工作交接关键部分，凡资料交接不清，不予办理离岗、离职手续。 第七条 用户信息资料应依据员工和相关用户交往中所了解情况，随时汇总整理后交区域经理定时给予更新或补充。 第八条 实施对用户资信额度定时确定制。成立由负责各市场区域业务主管、区域经理、财务部经理、在负责销售副总经理主持下按年度对用户资信额度、信用期限进行一次确定。 第九条 信用额度和期限确定以后，由业务发展部、外贸部建立《信用额度、期限表》，业务部门和财务部门各备存一份。 第十条 用户信用额度和信用期限标准上每三个月进行一次复核和调整，特殊情况下，业务发展部、外贸部应依据反馈相关用户经营情况、付款情况随时给予跟踪调整。 产品赊销管理 第十一条 员工在签定协议和组织发货时，全部必需参考信用等级和授信额度来决定销售方法，全部签发赊销销售协议全部必需经主管业务经理申请，部门经理审核，分管销售副总经理同意方可盖章发出。 第十二条 凡利用信用额度赊销，必需由经办员工先填写赊销《申批单》，由业务发展部、外贸部经理严格根据预先评定信用限额内签批后、财务部门方可凭单办剪发货手续。 第十三条 财务部主管应收帐款会计每个月对照《信用额度期限表》查对一次债权性应收帐款回款和结算情况，严格监督每笔帐款回收和结算。凡超出信用期限，立即通知财务部经理，由财务部经理汇总并立即通知业务部门立即联络用户清收。 第十四条 凡前次赊销未在约定时间结算，除特殊情一律不再发货和赊销。 应收账款监控制度 第十五条 财务部门应于月后10日前提供一份还未收款〈应收账款帐龄明细表〉，提交给业务发展部、外贸部，相关业务人员查对无误后，报业务发展部、外贸部经理，业务发展部、外贸部据此编制清收计划，经分管销售副总经理同意后进行账款回收工作。 第十六条 业务发展部、外贸部应严格对照〈信用额度表〉和财务部〈帐龄明细表〉和编制清收计划，立即清收欠款。对未按期结算回款用户立即联络并将反馈信息给财务部和相关企业领导。 第十七条 对超出收款期限30天以上，由财务部下达限期清收通知，限令经办员工催收。超出要求期限未收回应收账款，按企业每十二个月下达销售经济责任制要求考评实施。其中： 1、逾期三个月以上应收账款，财务部根据国家要求计提坏账准备，提取坏账准备视同经办员工发生费用处理。 2、逾期六个月以上，财务部或着审计部介入催收，发生费用由责任人或责任部门负担。 第十八条 业务人员在收取欠款时，若收取欠款金额大于应收帐款时，不得以现金找还用户，而应作为暂收款收回，并抵扣下次帐款。 第十九条 业务人员在销售产品和清收帐款时不得有下列行为，一经发觉，一律解除劳动协议，并限期补正或赔偿，严重者移交司法部门。 1、收款不报或积压收款； 2、退货不报或积压退货； 3、转售不依要求或转售图利； 4、贪污、挪用货款。 坏账管理制度 第二十条 业务人员应定时或不定时地对用户进行访问，如发觉用户有异常现象，应自发觉问题之日起1日内填写“问题用户汇报单”，并提议应采取方法，或视情况填写“坏帐申请书”呈请同意，由本部门经理审查后提出处理意见，凡确定为坏帐须报经主管销售企业副总经理审核，总经理同意后按相关财务要求处理。