组织企业管理人员制定切实可行的收入及盈利预算.pptVIP

管理部门预算流程举例－投资人关系部 什么是“投资人关系”？ 职位理由－公司与投资人双向对话的渠道 职位目标－通过及时地向投资人发布真实、准确、充足的公司基本信息使股东们的价值最大化 职位说明－消息发布（国际范围的），分析家/投资人的交流联系与活动管理，高层管理人员的媒体报道，投资关系服务商管理…… 任职资格－对公司经营业务的深入了解及清晰的经营理念，敏锐的资本市场趋势判断能力，广泛的关系/联系网络，公关技巧，财务及法律知识 管理部门预算流程举例－投资人关系部（续） 内部及外部的专业服务 　 投资关系部 2　?战略制定 0　?分析师/投资者的交流 0　?数据库的维护 0　?新闻发布稿的起草 　 ?市场判断能力 投资/公关咨询公司 ?战略咨询 ?媒体联络 ?活动管理 ?分析师目标制定 ?个体投资者的联络 ?信息发布 　 ?上述所有均包括 2　?网上消息发布及更新 0　?活动管理　　　　　　　　 ?战略咨询 0　?分析师目标制定　　　　　 ?部分媒体联络 1　?个体投资者的交流 　 ?网上信息发布 费用预算 ?US$XXX ?US$XXX ?US$XXX ?US$XXX ?US$XXX ?US$XXX ?US$XXX ?US$XXX 2001年比2000年降低XX% 管理部门预算流程举例－投资人关系部（续） 成本中心费用报告 部门费用总计 场地占用费分摊 其它共同费用分摊 信息技术支持费分摊 部门直接费用合计 工资费 福利费 外籍人员费用 差旅费 本地交通费 设备成本 电话费 培训费 内部营业会议费 说明 增长％ 2000年 2001年 项目 费用的分摊程序举例 演讲提纲 1.作预算的关键步骤 　2.企业组织机构、利润责任中心、成本责任中心的设定 3.利润责任中心的预算流程 4.管理部门（成本责任中心）的预算流程 6.预算的汇总审定及调整流程 7.向董事会(投资人)递交的预算报告书 　5.预算时间表及系统的应用培训 常用预算表格举例 从战略目标到预算制定 ? 市场 潜力 （千元） 目标 市场 （千元） 当前市场份额（%） 目标市场份额（%） 销售预测（千元） 主要发展障碍 具体行动计划及时间表 所需资源（人力及财力资源） A．分产品线或解决方案（自上而下） ? ? 5% 3%？ 还是 10%？ ? ? ? 削减？ 还是 增加？？ B．分客户群或事业部（自下而上） ? ? ? ? ? ? ? ? A与B之间的差距 ? ? ? ? ? ? ? ? 预算系统的应用培训举例 收入的确认原则（定单不等于收入） 收入类型 设备收入 服务收入 软件收入 重要原则　　　－与成本相匹配 　　　　　　　－与收款相临近 合同 设备 软件 培训 客户调 系统运营 客户 签定 交货 安装 完成 试完成 测试完成 验收 XX% XX% XX% XX% X% XX% X% XX% XX% XX% XX% XX% X% 预算系统的应用培训举例 成本中心费用报告 各部门经理 －总体费用是否在预算之内？ －费用支出的分配是否合理？ 预算系统的应用培训举例 费用项目划分： 1.直接费用：－各成本中心负责人亲手签批的各项费用 　　　　　　例如：“会议费”包括部门内、外部各种会议及其引起的差旅、　　　　　　资料、餐饮、礼品、服务等多项费用。 　　　　　　“福利费”包括预提（无论是否已支用）养老金、医药费、住房　　　　　　公积金、职工教育经费、工会经费等。 　　　　　　“招聘费”包括招聘会、分摊人才中介、外企服务、猎头公司、　　　　　　面试差旅、就职搬家、临时（30天）住所等等。 2.场地使用费分摊：－包括房租（房屋折旧）、水电、物业、装修等，按各部门实际使用面积分摊。 3.公共费用分摊：－包括办公用品（按实际使用数量分摊）、公共设备（