内部检查工作规定.docVIP

黎安实验幼儿园 2013学年度规章制度（财务） 园务管理 内部检查工作制度 一、为加强内部检查工作，保障幼儿园事业发展的顺利进行，根据国家有关规定，特制定本实施办法。 二、内部检查是对幼儿园的财务收支及其有关经济活动的真实、合法和效益依法实施内部监督的活动。 三、内查机构为协和教育中心财务室，在协和教育中心负责人授权与直接领导下，依据财务法规和政策，以及被查单位的规章制度，对被查单位的财务收支及有关经济活动进行内部审计监督，并对中心领导负责并报告工作。 四、内查人员必须加强自身建设，恪守职业道德，严守审查纪律，做到依法检查，忠于职守，客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。 五、内部检查对被查单位的下列内容进行检查： 1．库存现金； 2．银行存款； 3．代办费收付； 4．伙食费收支； 5．捐赠助学； 6．帐务处理工作； 7．内部控制制度的建立和执行； 8．校园主要负责人的经济责任； 9．其他事项 六、内部检查具有如下权限： 1．审核凭证、帐表，检查资金和财产，查阅有关文件和资料； 2．对检查过程中涉及的有关事项，向有关单位和人员进行调查并索取有关文件、财务资料等； 3．对正在进行的严重违反财经法纪、严重浪费的行为，经中心领导同意，作出临时的制止决定。 4．对阻挠、妨碍检查工作以及拒绝提供有关资料的，经中心负责人批准，采取封存帐册和资财等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。 5．提出改进管理、提高经济效益的建议，表彰模范遵守和维护财经法纪成绩显 著的单位和个人并建议给予奖励，对违反财经法纪和造成损失浪费的行为提出纠正、处理意见，对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的有关人员提出经济处罚措施或行政处分处理的建议。 七、检查人员对检查事项实施检查时，应当先对被查对象内部控制制度进行符合性和实质性测试，并通过审查银行帐户、会计凭证、会计报表，查阅与审计事项有关的文件、资料，检查现金、向被查单位和个人以实地调查等方式进行检查，取得客观的依据。 八、检查终结，提出检查报告。 九、财务室应对审查事项进行后续检查，复核检查决定的执行情况和结果。 十、在检查事项结束后，应建立档案，按照规定管理。 十一、违反本规定，有下列行为之一的单位和个人，根据情节轻重，财务部可以提出警告、通报批评等： 1．拒绝或拖延提供与检查事项有关的会计资料和证明材料； 2．转移、隐匿、篡改、销毁有关文件和会计资料的； 3．弄虚作假、隐瞒实事真相的； 4．阻挠检查人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的； 5．拒不执行检查决定和意见书的； 十二、违反本规定，有下列行为之一的内审人员，根据情节轻重，给予警告、罚款乃至开除处分： 1．利用职权，谋取私利的； 2．弄虚作假、徇私舞弊的； 3．玩忽职守，造成重大损失的； 4．泄露秘密的。