现汇贷款现场检查方法及技巧.docVIP

银行业金融机构业务操作及现场检查流程 表内授信 ── 企业贷款 PAGE 495 PAGE 495 现汇贷款 业务说明 现汇贷款是银行机构以自主筹措的外汇向企业发放的贷款。贷款币种包括美元、欧元、英镑、日元、港币等，贷款利率既可以采用浮动利率，也可以采用固定利率。浮动利率一般参照伦敦金融市场银行同业拆放利率加上银行机构筹资的综合成本及相应的利率确定。根据客户要求，银行机构可以将现汇贷款的浮动利率调期为固定利率。 与外国政府贷款和国外银行机构的买方信贷相比，现汇贷款用途广泛，可用于向任何国家或地区采购设备和材料。 现汇贷款既可以满足企业流动资金方面的需求，也可以满足企业固定资产投资的需求，贷款种类既包括短期贷款，也包括中长期贷款。 业务操作流程 申请条件 现汇贷款只对有进出口经营权的企业发放，借款人要具备下列基本条件： 1．借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户等，拥有工商行政管理部门颁发的企业法人营业执照； 2．借款用途必须正当合理，具有经济效益； 3．借款人应有相应的外汇资金来源，如借款人没有外汇收入，则应有外汇管理部门同意购汇还贷的证明文件； 4．符合银行机构其他有关贷款规定要求。 受理申请 客户经理在受理借款人现汇贷款前，要与国际业务部门联系，国际业务部门对借款人的资质、借款的币种、结售汇的规定及外管局的要求等进行可行性分析。国际业务部门分析通过后，客户经理一般要求借款人提供如下资料： 1．借款申请书； 2．企（事）业法人代表证明书或授权委托书，董事会决议及公司章程； 3．经年审合格的企（事）业（法人）营业执照（复印件）； 4．借款人近三年经审计的财务报表，及近期财务报表； 5．贷款卡； 6．贷款用途证明文件以及有关资料； 7．银行机构要求提供的其他文件、证明等。 贷款审查 客户经理对借款人提供的申请材料进行初审，调查借款人的实际情况，可根据情况要求其提供补充资料，形成贷款调查报告，经营销部门负责人签字同意后，提交信贷管理部门审查。信贷审查人员要对借款人的资格、生产经营情况、财务状况、贷款需求和还款方案等进行审查，分析贷款项目的合法性和盈利性，核实抵（质）押担保手续等，提出明确的审查意见。 审批发放 贷款审查同意后，按照信贷政策履行审批程序上报授信项目，交最终有权审批人审批。授信额度获得批准后，银行机构与借款人签订《现汇贷款合同》及担保合同，会计部门进行资料合规性审查，办理出账手续，登记信贷台账。 后期管理 贷款发放后，银行机构应当对借款人执行借款合同情况、借款人的经营情况、保证人和抵（质）押物的情况进行持续的监控和分析，检查内容主要包括：申请人生产经营情况是否正常、是否按照合同规定使用贷款、抵（质）押担保是否发生变化等。及时发现早期预警信号，并积极采取相应的补救措施，化解风险。 现场检查流程 现场检查方式、方法及检查流程等与人民币贷款（流动资金贷款、固定资产贷款）基本相同，详见“人民币贷款”的检查流程。但要关注以下几个关键管理环节。 印章管理 1．检查方法： ①调阅印章管理规章制度和文件传阅记录； ②调阅业务部门及上级管理部门相关印章检查记录； ③与有关人员座谈，了解印章管理和相关规章制度的贯彻落实情况； ④调阅印章领用及交接登记簿，了解印章发放、收回、封存、收缴及销毁相关手续。 2．风险提示： ①未建立完善的印章管理规章制度； ②印章及重要会计凭证未分开保管，不相容岗位未分离； ③印章领用和上缴手续不齐全； ④上级或被检查机构负责人未对业务专用印章使用情况进行定期检查并记录。 账户管理 1．检查方法： ①调阅账户管理规章制度和文件传阅记录； ②调阅账户检查记录； ③与相关人员座谈，了解岗位设置情况、系统操作功能权限设置情况、以及相关规章制度的贯彻落实情况； ④实地查看人民银行账户管理系统及调阅企业开户档案资料。 2．风险提示： ①是否建立定期对账制度，账户管理规章制度传导是否通畅； ②账户管理监督机制是否完善、有效，总、分账是否相符； ③开户、销户、账户变更等是否在人民银行系统及时进行登记； ④账户管理控制手段是否健全、完善。 客户资料管理 1．检查方法： ①调阅客户资料管理的相关规章制度和文件传阅记录； ②调阅业务部门及上级主管部门对客户资料管理进行检查的相关记录； ③与有关人员座谈，了解岗位设置、岗位职责及规章制度的贯彻落实情况； ④调阅规章制度、授信档案及档案借阅/销毁登记簿，了解档案的移交、借阅、销毁情况； ⑤实地观察档案保管的物理环境是否符合防潮、防火、防蛀、防盗的要求。 2．风险提示： ①是否建立客户资料保管制度，相关规章制度的传导是否畅通； ②客户资料档案保管定期检查监督机制是否完善、有效； ③客户资料档案管理机制是否履行重要岗位的职责和岗位相