内部控制制度(采购及付款循环).docxVIP

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 精 品 资 料 推 荐 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 内部控制制度 《采购及付款循环》 文 件 管 制 等 级 ： □ 管 制 文 件 □ 非 管 制 文 件 1 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 精 品 资 料 推 荐 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文 件 履 历 纪 要 页 文 件 发 行 单 位 文 件 管 制 等 级 管理 代表 □ 管 制文 件 □ 非 管制 文件 文 件 履 历 纪 录 版 次 修 订 内 容 核 准 权 责 编 撰 日 期 0 第 1 版 （新 发行 ） 2 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 精 品 资 料 推 荐 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 1. 总 则 1.1. 制 定目 的 为 促 使 本 公司 「内 部控 制」（ Internal Control ） 之「 采 购 及 付 款 循 环 」（ Purchase ）程 序 ， 能 有 所遵 循， 特订 定本 文 件 ， 俾 利 各 相 关单 位遵 循。 1.2. 适 用范 围 凡 本 公 司 有关 「内 部控 制」之 「 采 购 及付 款循 环 」作 业程 序与 控 制 重 点 ，悉 依照 本文 件之规 范 办 理 。 1.3. 权 责单 位 资 材 、 财 会单 位为 本文 件之权 责 单 位 ，权 责单 位 主管 经承 认单 位 授 权 ， 负责 本文 件之 管制， 并 确 保 依据 本文 件 之规 范作 业。 2. 采 购及 付款 循环 2.1. 循 环图 【 见 】 （ 数据 1） 「 采 购 及 付款 循环 图」 。 2.2. 循 环作 业 本 循 环 之 各项 作业 ： 1) 请 购 作业 （ CP101 ） ， 另 订之 。 2) 采 购 作业 （ CP102 ） ， 另 订之 。 3) 进 口 作业 （ CP103 ） ， 另 订之 。 4) 验 收 作业 （ CP104 ） ， 另 订之 。 5) 与 合 约不 符作 业（ CP105 ）， 另订 之 。 6) 付 款 作业 （ CP106 ） ， 另 订之 。 7) 差 异 分析 作业 （ CP107 ） ，另 订之 。 3. 附 则 3.1. 制 修废 与颁 布实 施 本 文 件 属 于管 理文 件， 经『经 营 会 』 审议 后， 呈 请董 事长 核准 承 认 后 ， 交由 权责 单位 颁布公 告 实 施 ；修 订或 废 止时 亦同 。 3.2. 编 号、 版本 、日 期 、 页 次／ 页数 本 文 件 之 项类 、标 题、 编号、 版 本 、 实施 日期 、 公司 名称 、文 件 页 次 ／ 页数 等项 ，见 本文件 之 页 首 与页 尾。 3.3. 附 件 3.3.1. 相 关资 料 3 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 精 品 资 料 推 荐 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （ 数 据 1 ） 「 采 购 及 付 款循 环图 」 4 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 精 品 资 料 推 荐 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? （ 数据 1） 「 采购 及付 款循 环图 」 CP101 预 算 ------ → 请 购 | ├ --- -------- --- ┐ | ↓ ↓ | CP102 CP103 | 采 购 进 口 | | ├ --- -------- --- ┘ | ↓ | CP104 | 验 收 | | | | ↓ | CP105 | 是 否 合 格 ------ → 否------ → 与 合 约 | 不 符 | | | ↓ | | 是 | | | | ├ --- -------- --- ┐ | ↓ ↓ | CP106 | 付 款 入 库 | | ↓ | 5 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 精 品 资 料 推 荐 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? CP107 | ← ------ --- ┘ 差 异 分 析 6 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 精 品