三级复核工作底稿.docVIP

三级复核工作底稿 委托单位名称 : 深圳市 ABC有限公司 纳税所属年度：二○○七年度 复核人 复核要点 1、预定审计程序完成是否适当； 2、审计证据是否充分、适当； 项3、审计工作底稿的填写是否完整； 目 4 、审计工作底稿的记录、审计标识是 否清 负 责 晰； 人5、审计工作底稿的勾稽关系是否清晰；6、审计工作底稿的归类整理是否适当； 7、审核结论是否明确。 1、重要审计程序的制定执行是否已经实现审计目标； 2、审计项目的审计证据是否充分、适当； 部 门3、各审计项目之间的衔接是否充分合理，是 经否存在重要漏审项目； 理4、项目负责人对业务经理人员的监督、指导 意 是否恰当； 见 5、所有调整项目或未予调整项目是否恰当； 6、审计意见的确定是否恰当，相关的披露是否一致。 1、 审计约定事项是否已实现； 公 司2、 重要审计程序的制定与实施是否恰当； ( 所3、 重点审计领域的测试是否充分； ) 领4、 重点审计依据是否充分、适当； 导 意5、 重要审计事项是否恰当； 见 6、 审计意见的确定是否恰当，审计报告的表述是否规范。 索引 号： 编制人 日 期 复核 复核意见 与否 已完成预定审计程序，审计证据充分恰当，审计工作底稿填写完整，审计标识、勾稽关系清晰，底稿的归类整理适当，审核结论明确。 已 复 核 复核 人： 日期： 重要审计程序的制定执行已实现审计目标；审计证据充分、适当，审计项目之间的衔接充分合理， 未存在重要漏审项 目；调整项目或未予 已 调整项目恰当；审计复 意见恰当，相关披露核 与审计意见一致。 复核 人： 日期： 已实现审计约定事项； 重要审计程序的制定与实施恰当；重点审计领域测试充分；重点审计依据充分、适当； 已 重要审计事项恰当；复 审计意见的确定恰核 当；审计报告的表述 规范。 复核 人： 日期：  页次：1 处理情况 深圳市金牛税务师事务所有限公司 电话： XX 、 XX