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着力加强资金管理 努力降低财务费用 企业管理以财务管理为核心，财务管理以资金管理为重点。 几年来，我们以“管理出效益，从严管理出大效益，精细化管理 出最大效益”的管理理念贯彻到资金管理的全过程，切实加强资 金管理，成立筹融资及资金优化小组，优化资金运作，及时平衡 调度，拓宽筹融资渠道，保证了公司正常生产经营建设所需资金， 提高了资金使用效率，财务费用大幅降低。 一、加强资金回笼，严控赊销行为 加强应收帐款管理。公司建立了完善的应收帐款管理制度和 考核办法，对货款回笼进行管理监督。根据股份公司下达的应收 账款指标分解落实至销售部门和采购部门等责任部门,由责任部 门从源头控制。财务部门配合并做好分析和监督工作，每月编制 应收帐款账龄分析表，督促销售部门对应收帐款的可收回性进行 分析，并每月按照公司“任务、责任、实践”考核办法对应收帐 款进行考核。几年以来没有形成新的应收帐款。 加强信用额度管理。每年财务部会同销售部门对客户结算方 式和信用额度重新核定，根据单位性质和信誉不同制订不同的结 算方式，报公司信用管理小组审批，维护信用额度，以严格控制 发货，减少资金占用。对于系统内部单位之间，纳入公司统一结 算的购销商品，严格按公司内部统一结算规定办理；未纳入公司 统一结算的购销商品，按双方协议办理结算。系统以外的单位销 售产品，严格执行款到发货结算方式。 加强陈年欠款的清理。公司清欠办对陈年欠款的清理，责任 - 1 - 落实到人，奖惩落实到人，原则上是 “谁批准、谁经办、谁负责”， 由直接责任人进行清欠。对责任人无法清回的欠款，清欠办协助 进行清欠和跟踪，并做好清欠记录，以保持追讨实效性。 二、加强预算管理，优化平衡调度，减少资金沉淀 按精细化管理要求，认真组织编制公司年度、月度、每周及 每日资金预算，对各项支出严格按资金预算执行，对预算外支付 严格按内控流程进行审批，及时跟踪资金预算执行情况，提高了 资金预算的准确性和强化预算的执行力，为合理平衡调度资金、 筹融资决策提供了可靠的依据。财务部门每天填报五日资金收付 计划，进一步落实、细化资金收付时间和金额，控制好公司资金 头寸。特别是对原油、税金、物资采购、工程建设等大额付款， 提前比对资金头寸，联系银行等金融部门落实筹资渠道和最佳切 入点，积极联系客户调整收货款日期。同时，积极协调公司各开 户银行的关系，对日常结算中遇到的问题及时跟踪解决，保证了 企业各种收付款项按时到帐、财务帐务处理和银行对帐等相关工 作按期完成。与总部财务部资金处保持密切联系，确保资金上调 下拨及时有效，提高资金使用效率。 三、认真研究政策，调整融资策略，优化债务结构，降低融 资成本 加强对货币政策和金融市场的分析研究，提高 “生财、聚财、 理财、用财”的本领。同时，加强与总部、银行的沟通与联系， 把握时机，充分利用外汇贷款、票据、保函等低成本融资手段， 保证了正常生产经营所需资金，优化调整融资策略，进一步优化 债务结构，努力降低融资成本。比如： 2007 年上半年，根据公司资金情况，及时与总部沟通，提 - 2 - 前偿还短期债券 XX 元，节省了利息支出 XX 万元。下半年根据金 融市场利率情况，放弃了筹资成本较高的票据贴现业务，全部采 用筹资成本较低的总部临时周转借款和财务公司结算垫款，在不 影响公司正常生产经营的前提下安排资金优先偿还借款，合理调 配好资金，尽可能减少负息债务减少利息支出。 2008 年，通过加强与总部、海关、银行的沟通与联系，充 分利用外汇贷款、票据、保函等低成本融资手段，拓宽筹资渠道， 减少利息支出，节约财务费用 XX 万元。①2007 年 11 月，通过 分析金融市场情况，为充分利用人民币升值的机会，我公司及时 打报告向总部申请使用美元贷款支付进口原油款，并于 2008 年 1 月得到总部的批复，同意我公司在美元贷款成本合适的条件下 在境内使用美元贷款并进行远期购汇操作，美元贷款和远期购汇 的期限以不影响 2008 年底的财务指标为准。同时授权我公司总 会计师与银行签署美元贷款／融资协议及远期购汇协议等相关 交易文件，并在确保每笔交易的综合收益率大于 XX 时向银行提 出交易申请。通过总部切分银行授信额度