分公司会计岗位职责.pdfVIP

附 1 分公司会计岗位职责 1．对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不 当，造成违章、罚款、浪费等现象负责。 2 ．对公司的有关成本、利润、资金等方面的经济效益指标因措 施不力完不成计划负责。 3 ．对由于资金计划不周、管理不善、监督不严、影响生产工作 负责。 4 ．对不及时清理库存现金、银行存款、往来帐款、在途资金等 帐户造成损失负责。 5 ．对国家规定的财务档案资料整理归档不及时，管理不严、出 现损坏、遗失等现象负责。 6 ．对成本资金、价格控制管理不严、经济活动分析不及时，影 响工厂经济效益指标完成负责。 7 ．根据工厂方针目标展开要求，未能及时对本部门方针目标展 开、检查、诊断、落实负责。 1 附 2 应收帐款管理 第一条 业务代表每天需将当天所收到的款项，填具缴款单 ， 并同现金及支票，交营业所会计点收。营业所会计点收后，于缴款单 上签字，并将第三联交还业务代表。 第二条 业务代表当天未收到款项的客户签单，需当天缴还营业 所会计。第二天欲前往收款时，再向营业所会计领取。 第三条 营业所会计每天需编制销货日报表 (如附表 5 ·2 ·50) 于当日下班前，将销货日报表连同支票、销货退回折让证明单及各业 务代表的缴款单第一联 (第二联存留于分公司会计处，呈分公司主管 核阅) ，以限时挂号邮寄总公词，现金则划拨大总公司帐户。 第四条 业务代表收款时，倘因客户要求而同意尾数折让时，除 应详填销货折让证明单 ，并由客户证实盖章后，交回分公司会计员， 再送营业所主管核准。倘末取得销货折让证明单者，一律于当月自该 单位之奖金中，就其短少部分，全数扣除。 第五条营业所会计需为每家厂商设立应收帐款明细表各厂商 之销货及收款情况，均需逐笔登录。每月底需编制应收帐款月报表 并于次月三日前，以限时挂号邮寄总公司财务科。 第六条 客户要求换货时，一律先办理销货退回(填具出货单， 单上盖退货字样，代替退货单) ，再依正常手续办理出货。 2 附3 存 货 1 ．营业所会计需为每种型号的货品，分别设立存货明细帐，每 笔存货的进出情况，均需逐笔详实登录。绝不可有提前入帐或延后人 帐的情况。 2 ．存货帐的登录，不可有月底先开发票，次月再行出货的虚报 业绩情况。营业所会计亦需注意，不得有月底先行出货，虚充业绩， 次月再行退货的不当情形。 3 ．每月底，由营业所会计会同营业所主管，盘点存货，并填制 存货月报表，于次月三日前，以限时挂号邮寄总公司财务科。 4 ．每月底的盘点，倘有盘损时，需于存货月报表上列出明细， 并叙明原因。此盘损的部分，当季即依成本核算，自该营业所的奖金 中全数扣除。 5 ．总公司财务科的会计人员，每三个月需至营业所随时抽盘一 次。 3 附4 零 用 金 1 ．各营业所由会计员负责零用金的保管与支付。零用金额，一 律暂订为 5 万元整。将来视实际状况，再行斟酌调整。 2 ．各营业所人员请领款项时，需填具支出证明单 ，经营业所主 管核准后，由会计员自零用金支付。 3 ．营业所的零用金，仅限于零星费用的支付，凡营业所代总公 司采购的货款(货品采购一律由总公司集中办理、付款，惟总公司得 请营业所就近代为采购。)或员工薪资等大额支付，一律由总公司拨 付。 4 ．零用金将用完时，营业所会计员，应填妥传票，并同零用金 报销单、付款凭证，汇寄总公司财务科，以补充零用金。