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×××软件技术有限公司 编号： 批准： 财务管理制度 制定时间：2010年3月 编制：财务部 ×××软件技术有限公司财务管理制度 基本准则： 员工报销的差旅费、交通费、业务招待费等各项目费用必须按实际发生的费用提供发票， 未发生实际费用的严禁找其他发票报销，否则按公司有关规定不予报销。 一、差旅费 1. 职责： 1) 出差人员的部门经理、总经理负责出差合理性和真实性的核准。 2) 财务部负责流程及金额的核定，并按照各人的报销标准，安排出差预支和差旅费报 销。 3) 行政部负责公司出差人员的预定车票并进行考勤管理。 2. 出差申请的审批程序： 出差人员填写《出差申请单》或《借款审批单》 主管上级签字确认 总经理 批准 财务经理安排款项付款（根据公司资金状况安排付款及付款方式） 1）出差准备 ① 员工出差应事先作好充分的联系和业务准备，书面提交《出差申请单》按要求逐项 填写出差目标、计划、行进路线，如有招待费用需注明事由，提交至部门经理并将电子 档及书面批复放行政处备案，《出差申请借款单》，预借款要符合实际支出需要，经主管 经理批准后方可出差； ② 出差时必须带全所有的宣传资料、演示用品及相关资金； ③ 必须确保达成出差的计划和目的。 2）出差交通 员工出差原则上乘坐汽车或火车硬卧。员工出差因特殊情况要乘坐飞机须事先征得总经 理的批准后方可报销机票（机票折扣控制在 7 折以内），否则只报销当程的火车硬卧金 额。 3） 出差住宿、市内交通和餐补 ① 员工出差实行预先申报借款，出差回来核销制度，出差人员的住宿费、交通费、招 待费、出差补助分项计算。 ②在外地住宿员工出差住宿费的最高报销限额为： 项目 住宿标准／房间／天 所有人员 一类地区 150 地级市 二类地区 120 县级市 ③出差期间发生的交通费（包括来去本市交通费）、个人餐费一律不予报销，公司对出 差人员给予一定的交通和餐补，补助标准如下： ×××软件技术有限公司 编号： 批准： 财务管理制度 制定时间：2010年3月 编制：财务部 短期出差：连续出差天数 15 天以内，员工出差补助为 40 元/天，包括市内交通费及餐 补，不予报销打车费。 ④出差补助按天计算，住宿费在限额内实报实销,超过部分个人承担。 ⑤出发之日与回来之日按合计一天计算。公司鼓励员工提高出差效率，若出差当天去当 天回，车票出发时间在早上 8 点前回程时间在晚上 5 点后的车票将在原补助的基础上另 给予 20 元补助。 ⑥同性两人同时同地出差，住宿标准可以提高 20％，出差补助不变。 ⑦长期出差派遣人员驻外（项目组）补助办法 为了进一步规范驻外人员补助办法，使驻外补助的发放标准有章可循，特制定本办法。 1）长期出差驻外定义 指公司因项目操作需要而被公司从南京总部派往指定项目常驻业务人员；且在项目组 连续工作时间超过 15 天以上（含 15天）。 2）补助标准 驻外人员补助标准为：500 元/月/人； 3）发放细则 1 以月度考勤天数为单位，不足整月的按实际天数计；如：在项目组时间为 1 个月15 天，则发放补助位；500+（500/22*15）=840 元 2 享受驻外补助后不再享受出差补贴。 二、招待费 所有招待费用项目均须事前填写《招待费用申请单》，写明所属项目，使用原因及金额