企业管理制度-财务制度.pdf

企业管理制度汇编-财务制度 目录 会计电算化管理制度 3 第一章 总 则 4 第二章 岗位分工及人员职责、权限4 第三章 操作使用 4 第四章 软件、硬件管理 6 第五章 档案管理 7 第六章 人员培训制度 7 第七章 附则8 XXX 有限公司 8 债权债务转抹帐管理制度 8 第一条 债权债务转抹条件 9 第二条 实施债权债务转抹程序9 （一）债权债务金额直接转抹。9 （二）债权债务转抹物资9 第三条 债权债务转抹帐价格确定 10 第四条 债权债务转抹帐物资的提货、入库和出库 11 第五条 债权抹入物资入库质量检查 11 第六条 债权债务《抹帐协议》管理 11 第七条 本制度由财务部负责解释，自经理办公会议审定通过后施行。 12 XXX 有限公司 12 预算管理制度 12 （一）特种决策预算13 （二）日常业务预算14 （三）财务预算14 （一）日常预算的编制15 1 、销售预算的编制15 2 、生产预算的编制15 3 、材料耗用及采购预算的编制15 4 、应交税金及附加预算的编制16 5 、直接人工预算的编制16 6 、制造费用预算的编制16 7 、产品成本预算的编制16 8 、销售费用预算的编制17 9 、管理费用预算的编制17 10 、投资发展预算的编制17 11 、新产品开发预算17 （二）财务预算的编制17 1 、资金收支预算的编制18 2 、预计资产负债表及预计利润表的编制18 XXX 有限公司 19 应收款管理制度 19 第一章 客户资信管理 20 第二章 赊销业务管理 21 第三章 应收账款的管理 22 XXX 有限公司 23 财产物资估价入库管理制度 23 XXX 有限公司 25 成本费用管理制度 25 第四章 成本核算规程 　　 第一部 确认原则 30 第二部 核算方法及对象 32 第四部 成本费用核算内容和程序 32 第五章 附 则 34 XXX 有限公司 35 公出人员差旅费报销标准管理办法 35 （一）乘坐车、船、飞机的等级标准按下列规定执行。36 XXX 有限公司 39 预付账款审核报帐管理办法 40 XXX 有限公司 42 资金预算管理办法43 （一）年度资金预算的编制和审批程序。44 （二）月度资金收支预算的编制46 （三）资金收支预算的编制时间46 （四）资金支出预算的追加46 XXX 有限公司 47 现金管理办法 48 XXX 有限公司 48 资产清查管理办法49 第一条 资产清查的组织与领导49 第二条 资产清查的职责分工49 第三条 资产清查的范围50 第四条 资产清查工作的要求50 （一）清查工作要全面彻底50 （二）物质流与价值流同步51 （三）边清查、边登记造册51 第五条 清查与加强管理相结合 51 第六条 清查资料的管理 51 第七条 本办法由财务部负责解释，自经理办公会议审定通过后施行。 52 XXX 有限公司 52 备用金审核报账管理办法53 XXX 有限公司 54 第一章 总则 55 第二章 利润构成 55 第三章 利润分配 55 XXX 有限公司 58 税务管理制度 58 XXX 有限公司 62 第一章 总则 62 第二章 应收款项坏帐准备 62 第三章 存货跌价准备 64 第四章 固定资产减值准备66 第五章 无形资产减值准备 68 第六章 短期投资跌价准备 69 第七章 长期投资减值准备 71 第八章 在建工程减值准备 73 第九章 资产处置、核销的管理74 第十章 资产减值准备转回的管理74 会计电算化管理制度 SJE