非现场监管基础指标介绍讲座.pdfVIP

“非现场监管基础指标 ”介绍 　第一部分　指 标概 览 目前，银监会推行的“ 非现场监管基础指标” 共分 5 大类３８项， 涵盖了全部风险监管“ 核心指 标” 和 监管评级指标。 主要针对法人机构 设计。 核心指 标的定位：替换《 资产负 比例管理 办法》。 《商业银行风险监管核心指标》自 2006 年 1 月 1 日起试行，《商 业银行 资产负 比例管理监控、 监测指标和考核 办法》（银发 〔 1996〕 450 号）同 时废止。 资本充足（２个） 信用 风险 （１７个） 盈利性（８个） 流动性（７个） 市场风险 （４个） 资本充足 资本充足率(≥ 8%) 核心 资本充足率(≥ 4%) 　　注： 红色表示 银监会 监管核心指标。 信用 风险 不良 资产率(≤ 4%) 不良贷款率 (≤ 5%) 逾期 90 天以上贷款与不良贷款比例 资产损失准备充足率( ＞100%) 贷款 损失准备充足率( ＞100%) 拨备覆盖率 单一集 团客户授信集中度 (≤ 15%) 单一客户贷款集中度 (≤ 10%) 授信集中度 信用 风险 （续） 单一客户关联度(≤ 10%) 集 团客户关联度(≤ 15%) 全部关联度(≤ 50%) 正常贷款迁徙率 正常类贷款迁徙率 关注类贷款迁徙率 次 级类贷款迁徙率 可疑类贷款迁徙率 盈利性 资产利润率（≥ 0.6%) 调整 资产利润率 资本利 润率（≥ 11%) 风险资产利润率 净利差 成本收入比率(≤ 35%) 利息收入比率 中间业务收入比率 流动性 风险 流动性比例(≥ 25%) 经调整 资产流动性比例 流动性缺口率(≥ -10%) 核心 负 依存度 (≥ 60%) 人民 币超额备付金率 存贷款比例 最大十 户存款比例 市场风险 累计外汇敞口 头寸比例(≤ 20%) 美元敞口头寸比例 利率风险敏感度 投 资潜在损失率 　第二部分 单项指标介 绍 一、 资本充足 两个指标 ：资本充足率和核心 资本充足率，反映 银行 资本 充足程度，衡量抵御信用风险和市场风险 的能力。 《商业银行 资本充足率管理 办法》规定：商业银行的 资本充 足率不得低于 8% ，核心资本充足率不得低于 4% 。 　１、 资本充足率 　＝ 资本 净额/ （表内外风险加权资产 ＋12.5 倍市场风险资本）× 100% ２、核心 资本充足率 ＝核心资本 净额/ （表内外风险加权资产 ＋12.5 倍市场风险 资本） ×100% 二、信用风险 反映银行信用风险的基础指标共 17 个，分别从不良率、损 失准备、集中度及关联度、贷款迁徙率等角度反映 银行所面 临的信用风险、抵御信用风险的能力、信用风险演变的趋势 等。 银行信用风险，不仅包括直接面向的 经济体信用 风险，也 包括其同行业交易对手未能履行 责任形成的 风险。但目前同 行业交易对手的信用风险未 纳入基础指标。 （一）不良率 １、不良资产率 ＝ 不良信用风险资产/ 信用 风险资产×100% “ 信用 风险资产” 包括 ：“ 各 项贷款、金融机构同业往来 资产、 银行 账户 券投 资、应收利息、其他应收款、不可撤销的承诺 及或有 负 ” 等具有信用风险的表内外资产之和，目前计算公 式中仅包括上述几类 ； 该比例用于衡量银行表内外 资产整体质量情况，其比例的升 降应结合报表进一步分析，是哪类信用 风险资产质量的重大 变化所影响。 《商业银行风险监管核心指标》规定：商业银行 不良 资产率应≤ 4% 。 ２、不良贷款率 ＝ （次级类 ＋可疑类 ＋损失类）/ 各 项贷款 ×100% 在关注不良贷款率的同 时，还应关注次级类贷款、可疑 类 贷款、 损失类贷款的 结构。 在分析不良贷款率的同 时，还可 结合贷款 质量迁徙情况做一 些前瞻性的分析，通过分析 历史迁徙概率来预测不良贷款率 的变化。 贷款分 类偏离度也是 应考虑的重要指标。 在判断贷款