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财务部奖惩管理制度 为了完善公司财务管理，加快公司财务管理上一个新台阶，使财务工作有条 不紊地进行，实现公司的各岗位的权、责、利相结合，以更好地服务公司发展大 局，实行个人奖金与工作业绩挂钩，特制订财务相关人员的工作奖惩暂行规定。 一、财务主办人员奖惩规定： 主办会计应做好本公司的所有经营业务的财务核算工作，根据会计制度规定做好 相关帐务处理和管理报表的报送,为公司的稳定、健康、良性运作提供第一手及 时而准确的核算数据。对此，主办会计奖金总积分定为每月 100 分，出色完成后 得 100 分，反之则扣减相应考核项目若干分，以此类推，直到 0 分。 1、帐务处理及报表报送：财务主办人员每月应当及时完成公司的财务核算，帐 本应当清洁条理，并按公司要求报送“资产负债表（月报）”、“损益表（月报）” 和“现金流量表（年报）”等财务报表，并于次月 3 日前报出报表，提交公司领导 审定（年报应在年度终了后 10 日内报出）。此项满分为 10 分，若拖延 1 天扣 1 分，以此类推；延期超过 5 天的（含 5 天，下同）取消当月奖金；帐本登记字迹 模糊不清的，不按规定更正法处理的每发现一处扣 1 分，以此类推；如帐面非常 混乱，字迹模糊的比照上述“不按规定更正法”方法扣分。 2 、债权债务对帐：主办会计应当每月与相关往来单位做好应收应付款等债权债 务的核对工作，如是“未达帐项”，应当做好必要的说明，并依实际情况适当调整 帐面价值。此项满分为 20 分，如抽查发现不符一笔扣 2 分，以此类推；如不符 超过 3 笔则取消当月奖金，情节严重的扣减当月工资总额的 50% 。 3、库存商品核算：主办会计应当于月（季）底与仓库管理人员做好商品的库存 盘点工作，核对帐实是否相符，如遇发票等未达帐项该暂估的暂估，此项满分为 15 分，抽查发现不符一笔扣 1 分，以此类推；如不符 3 笔及以上的则取消当月 奖金。 4 、现金与银行存款核算：主办会计务必要做好与出纳的库存现金对帐工作，对 现金和银行存款一定要做到每月一核对，必要时还要突击检查出纳人员的库存现 金量。此项满分为 15 分，如抽查发现不符一次扣 5 分，以此类推；如不符 3 次 的则取消当月奖金。 5、营业收入的确认：会计人员应当按相关规定及时足额地做好公司营业收入的 入帐工作，并在损益表中体现。此项满分为 10 分，如抽查发现不符一次扣 2 分， 以此类推；如不符3 次的则取消当月奖金。 6、“一支笔管理” ：公司实行财务管理的“一支笔”管理模式，财务人员应当依照 公司规定的报销审批确认的原始凭证编制记帐凭证。完整的原始凭证除了真实有 效外，切记要有公司经办人员、财务主管、公司领导的签名。此项满分为 10 分， 如抽查发现无审批确认而入帐的，发现一次扣 2 分，以此类推；如发现 3 次的则 取消当月奖金。 7、税收：主办会计应当核算好公司的每月应交税金，正确计算各种应交税款， 应本着遵守税法的原则及时入库相关税款。此项满分为 10 分，如在不定期抽查 时发现多交或错交的，发现一次扣2 分，如发现 2 次的则取消当月奖金，公司要 求申请缓交的例外。 8、合理化建议：财务人员本是公司的理财专业人员，所以财务人员理当参与到 公司的决策中去，从日常的管理中提出必要的合理化建议，无疑能给公司带来可 低估的效益来，为此，本公司特设定基本积分为 10 分，每提出一条合理化建议， 一旦被公司决策层采用，奖励 3 分，如果采用后效果明显的年终可一次性奖 10 分。 二、出纳人员奖惩规定： 出纳人员应当做好“ 出纳” 的本职工作，每日应当根据发生的每笔经济业务收支情 况序时地登记现金日记账和银行存款日记账，出纳人员不得兼任公司的往来账目 的登记和会计档案的保管工作。根据出纳的岗位特点并结合本公司的实际，对此， 奖金总积分定为每月 100 分，出色完成者得 100 分，反之则扣减若干分，以此类 推，直到 0 分。分述如下： 1、现金及银行存款结算手续：公司所有的经济业务的发生，必须确保有以下人 员的签名或盖章：经办人员、财务负责人、法人代表或公司其他授权负责人，必 要时还应当有证明人的签名。出纳人员对支付的每一笔款项必须经上述相关人员 审批签名后方可支付，每月份终了后的最后一天应当开具“ 出纳收支报告单”，列 明本月的期初余额、本月收入总额、本月支出总额及本月月末余额。此项满分为 20 分，如抽查发现手续不齐的每次扣 2 分，以此类推，如超过 3 次的则取消当 月奖金；情节严重的，扣减当月工资总额的 50%；给公司带来损失的必须赔偿由