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XX 公司固定资产日常管理内部控制业务流程 1 XX 公司固定资产日常管理内部控制业务流程 一、业务目标 战略目标 加强公司各类固定资产的管理，杜绝固定资产的浪费和流失，维护公 司财产的安全和完整，确保各项工作顺利进行。 经营目标 保证生产技术达标、产品质量合格，安全、高效地生产出让客户满 意、市场需要的产品。 充分、有效地利用现有固定资产，确保固定资产的正常运行，使其服 务于生产经营活动，并发挥最大效用。 定期考核固定资产的利用效果和完好率，确保公司固定资产的保值， 保持稳定的资产运营能力。 财务目标 建立健全各种固定资产台账、档案，保证固定资产核算真实、准确、 完整，账实相符。 合理折旧，真实地反映公司的成本和利润，正确地评价财务状况和经 营成果。 充分挖掘现有固定资产的潜力，促进产品数量、质量的提高，降低产 品成本。 合规目标 符合国家有关安全、消防、环保等规定及公司内部规章制度。 二、风险评估 战略风险 固定资产不能满足现有生产，导致生产能力低下，不能满足急速发展 的需要。 固定资产管理不严，导致安全隐患、环境污染等问题，造成不良社会 影响。 经营风险 生产设备技术不达标，导致产品遭遇市场排斥，市场份额逐渐缩小， 甚至退出市场。 因保管不善、使用不当，发生被盗、毁损、事故等，造成固定资产损 失。 因长期闲置造成资产毁损，失去使用价值，未及时办理保险，给公司 带来巨大经济损失