取消认证平台误勾选确认回退方案.docxVIP

关于取消认证发票查询平台?6?月申报后 征期内误勾选确认发票的处理方案 一、方案背景 为方便纳税人操作和解决每月最后?1?日开具发票无法在 平台中查询和勾选等问题，在?5?月下旬升级的取消认证平台 版本中新增加了支持跨月勾选确认功能。由于目前系统尚未 和征管系统的申报结果挂钩，因此在系统升级公告中明确提 示纳税人，在申报后至征期结束前不要进行勾选确认操作， 以免造成数据属期归集错误从而影响发票抵扣。但在实际系 统运行过程中，仍有部分纳税人反馈在申报后征期内又进行 了勾选和确认，且相关发票信息已经按?5?月属期推送至相关 税控系统。此问题会导致该部分本应?7?月征期申报抵扣的发 票数据被计入?6?月，在?7?月征期内不能被一窗式比对程序统 计，影响纳税人申报抵扣。 二、处理方案 针对上述问题，各省可以根据征管系统中的申报记录与 电子底账系统中的发票确认记录(dzdz_ywrz_fpqr表)按纳税 人识别号和确认时间进行关联排查，找出申报后至征期截止 日前?2?日期间又存在勾选确认操作的纳税人清单进行预排查 。对确认为纳税人业务操作的，可采取以下解决方案： 1?、对于误操作当天即发现的，纳税人当天可以采取扫描认 证的方式来覆盖原勾选结果。 2?、对于当月月底前发现误操作的，可以采取补充申报、更 正申报的方式进行重新申报，将误勾选确认的发票在当月进 行税款抵扣。 3?、纳税人也可以开具