传媒公司财务管理新规制度.docVIP

企业财务管理制度 第一章 总则 为加强企业财务工作，发挥财务在企业经营管理和提升经济效益中作用，特制订本要求。 第二章 现金管理 第一条：企业财务收支严格实施“收支两条线”，不得坐支现金。当日发生经营收入当日必需存入企业指定账户； 第二条：收款收据、发票等关键凭证和票据由财务统一管理、登记，不得缺号、跳号使用，存根收回由财务设置专题登记簿登记； 第三条：企业职员因工作需要支取现金，需填写《汇支单》，经主管审核，交总经理同意签字后方可经过财务支取。超出还款期限即转应收款，在当月工资中扣还； 第五条：不管何种汇款，分别由经手人、总经理签字，财务人员审核相关凭证及《汇款通知单》方可汇款； 第六条：财务应该建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应该日清月结，每日结算，帐款相符。 报销制度 第一条：费用报销严格实施先审核后报销制度。一切费用报销应凭发票、差旅费单及企业认可有效报销或领款凭证，经手人签字，总经理同意后由财务支付现金； 第二条：费用经办人员应在费用发生后三天内立即报销，费用报销标准上实施两手制，一人经办，一人证实； 第三条：差旅费在审核时间、天数无误并报主管复核后，送总经理签字，填制凭证，办理财务核实手续； 第四条：企业职员报账时必需严格根据要求程序格式将发票、单据、证实整齐地粘贴在报销单后，报销单必需清楚地填写报销日期、报销人、路线、出差时间。 第四章 财务档案管理 第一条：通常本企业财务凭证、财务帐簿、财务报表、财务文件和其它有保留价值资料，均应归档；?? ? 第二条：?财务凭证应按月、按编号次序每个月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由财务及相关人员署名盖章(包含制单、审核、记帐、主管)，归档前应加以装订； 第三条：财务报表应分月、季、年报归档，并分类填制目录，方便随时核实；? 第四条：?财务档案不得携带外出，除财务人员外，其它人查阅、复制、摘录财务档案，须经总经理同意。 第五章 处罚条例 第一条：出现下列情况之一，对当事人给予警告并扣发本人月薪1～3倍：? (1)未经同意，私自挪用或借用她人资金(包含现金)或支付款项； (2)利用帐户替其它单位和个人套取现金； (3)未经同意坐支或未按同意坐支范围和限额坐支现金； (4)违反本要求条款认定应予处罚。 以上制度自颁布之日起生效。 财务汇支单 兹向企业申请汇支 元，支取款项用于 。 申请人 申请时间： 　 年 月 日 复核人：（主管） 复核时间： 　 年 月 日 差旅费报销单 填表时间： 年 月 日 附单据： 张 姓名 出差事由 起点 止点 项 目 张数 金额 项 目 天数 金额 汽车费 住勤补助 市内 交通费 伙食补助 住宿费 其 它 小 计 小 计 合 计 （大写） 仟 佰 拾 元 角 分 同意 财务 核准 财务 审核 总经理 审核 ※备注：本单由财务部门留存，由报销部门指定人员凭本单及实际单据进行费用报销。