小规模企业财务管理新规制度.docVIP

小企业财务管理制度 总则 第一条为了加强企业财务管理和经济核实，规范企业财务行为，依据《企业会计制度》和《中国会计法》，结合企业实际情况，制订本制度。 第二条 本制度是处理企业财务事项规范和准则，适适用于企业管辖范围内全部企业和部门。 第三条 企业财务管理基础任务和方法：做好各项财务收支计划、控制、监督、分析和考评工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提升经济效益。 第四条 企业应该认真实施国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资管理和资金利用全过程监控，严格内部牵制制度，预防弊端。 第五条 企业应该加强财务管理基础工作： 1．原始统计：生产经营活动中产量、质量、工时、设备利用、存货消耗、收发、领退、转移及各项财产物资毁损、报废、变卖，全部要根据企业相关职能部门统一规范多种原始统计格式、内容填制要求立即做好完整原始统计。 2．计量验收工作：企业多种财产物资购置、领用、转移，产品入库、销售及各个步骤全部要严格实施企业计量验收制度，做到手续齐全，计量正确。 3．定额工作：配合企业各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力配置、利用、消耗等方面制订合理定额，参与考评修订。 4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责企业内部价格制订工作，依据财务管理和经济责任制要求，制订和完善多种产品、在产品、原材料、半成品等计划价格。 5．财产清查工作：企业各项财产物资转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，全部要推行严格报批审核手续。每十二个月11月底进行一次全方面财产清查工作，立即处理财产变动情况，确保企业财产物资帐帐相符、帐表相符、帐实相符。 第六条 本企业财务人员必需持证上岗，遵守国家相关法规、企业内部各项规章制度，认真推行职责，如实反应和严格监督各项经济业务。企业财务人员有权拒绝承接不正当、不真实和损害投资者利益经济业务，必需时可直接向上级财务主管部门反应。 第七条 企业财务应接收财政、税务、审计机关监督，定时、及进、正确地上报会计报表和财务分析资料。 细则 一出货管理制度 1. 生产主管和业务依据订单制订生产计划，产品完工需先填写完工产品入库单。 2. 出货给用户方应由业务打出货单，一式五联。出货单各项内容必需完整、真实，交财务签章，财务对出货单各项内容审核无误后加盖出货专用章，自留一底联。仓库凭加盖出货章单据发货。无财务签章，仓库不得发货。 3. 当日出货标准上必需当日打单，若有特殊情况则提前申请打好出货单，交由财务签章或经部门经理同意方可出货。 4. 货物送到后，交用户签收，并将用户回签出货单交一联给财务。出货单不得遗失，涂损。如需更改出货单数量，必需由用户在更改处署名。 5. 仓库需每日登记完工产品入库及产品出库明细账。每个月5号、15号、25号和财务查对一次。 二应收管理制度 1. 月底财务依据每个月出货明细做好对账单，并和业务查对无误后发给用户对账。业务要立即跟进对账单回签情况。 2. 月结依据确定好对账单安排开票，每个月10号做好应收报表。依据月结天数安排请款，由业务负责催款，收款。 3. 现金结算，业务收回款项应将收据及款项交给出纳入库，并登记现金账。 4. 每个月5号前，出纳应将上月收款明细交给会计做账。 三入库管理制度 1. 原材料采购。由各部门主管依据生产需要填写好请购单，由经理审核同意后，采购挑选供给商，依据供方报价单下采购单。采购单需经采购和部门主管及经理签字、盖章后生效并对采购单内容真实性和完整性及正当性负责。 2. 固定资产购置。（企业财产包含固定资产和低值易耗品； 凡企业购入或自制机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时含有单项价值在20XX元以上和耐用年限在十二个月以上列为固定资产； 凡单项价值在20XX元以下或价值在20XX元以上但耐用年限不足十二个月用具用具均属低值易耗品。）由对应部门主管提出，经理及董事长审批。 3. 办公用具用具及低值易耗品购置。各部门主管填写请购单交给管理部统一安排购置。 4. 原材料买回时仓库时先验收货物，查对供方送货单订单号，金额，数量，品名规格和实物是否一致，审核无误后安排入库，填好入库单。固定资产相关部门验收后，交仓库入库，填写固定记录表，登记领用部门，并贴好固定资产标签。 5. 单。 6. 仓库需将天天入库单登记完后交给财务。（入库单后必需附有对应办公用具及低值易耗品(杂项) 入库，填好入库单。部门领用时填写领用请购单、供给商送货单、及发票收据等）。 四付款及报销制度 1. 月结付款，本企业月结时间为上月26至次月25日。每个月25日-1号供给商需将对账单传给我本企业财务做账，逾期不传对账单，货款转到下30天。 供给商收到本企业回传确定对账单后，应在当月20前将发票寄到本企业。逾期则货款对应延迟3