HPL销售舞弊案例.docxVIP

v1.0可编辑可修改 v1.0可编辑可修改 - - PAGE # - 审计第五次讨论 ――HPL销售舞弊案例 销售流程： 首先，由顾客与销售人员签订销售订单合同，由管理当局决定是否接受客户订单，销售部门可 以编制一式多联的销售单，由信用部门审批。信用部门根据客户的资信情况和财务报表决定是否接 受客户的订单要求和决定赊销额度，并在销售单上签字。装运部门根据审批的销售单提货，仓储人 员要编制一式多联、连续编号的提货单由装运部门保管。开据账单部门根据销售单和提货单、商品 价目表等开据销售发票。会计部门根据装运凭证、销售发票等据实入账，根据赊销情况的汇款通知 单和货款通知单等确认应收账款明细账、现金