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（金融保险）银行并表监管 指引征求意见稿一总则 附件二： 银行且表监管指引 （征求意见稿） 第壹章 总　则 1 第二章 且表监管范围 2 第三章 且表监管要素 4 第壹节　资本充足率且表监管4 第二节　大额风险暴露且表监管 6 第三节 内部交易且表监管8 第四节　其他风险的且表监管 10 第四章　且表监管方式 11 第五章 银行集团的且表管理 14 第六章 跨境监管 17 第七章 附　则 19 第壹章总则 第一条 为规范和加强对银行及其母子 X 公司的且表监管， 防范银行集团的金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管 理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本 指引。 第二条 本指引所称银行集团是指在中华人民共和国注册 的商业银行及其附属机构。附属机构是指由银行控制的子银行、 非银行金融机构以及非金融机构。 第三条 且表监管是在单壹法人监管的基础上，对银行集团 的资本、财务以及风险进行全面和持续的监管，识别、度量和监 控银行集团的总体风险状况。 第四条 银行业监督管理机构按照本指引对银行集团进行 且表监管。第二条 第五条 根据审慎监管需要,银行业监督管理机构能够向银 行集团的控股 X 公司追溯财务状况、重大投资、股权变动等重要 信息,依据相关法律法规及备忘录对银行集团的控股 X 公司提出 监管要求和采取监管措施。 第六条 银行业监督管理机构通过和境内证券、保险等其他 监管机构建立的监管协调机制，协调监管政策和措施，实现监管 信息共享，最大程度减少监管重复和监管真空。 第七条 银行业监督管理机构应和境外相关监管机构加强 协调合作及信息的充分共享，确保银行集团的境外机构得到充分 的监管。 第二章且表监管范围 第八条 银行业监督管理机构遵循 “实质重于形式”，以控制 能力为主，兼顾风险相关性的原则，确定且表监管范围。 第九条 根据母银行对被投资机构是否具有控制力，下列被 投资机构应纳入且表监管的范围： （壹）商业银行直接拥有、或子X 公司拥有、或和其子 X 公 司共同拥有被投资机构50%之上表决权的被投资机构。 （二）商业银行拥有被投资机构50%或以下的表决权，但和 被投资机构之间有下列情况之壹的，应将其纳入且表范围： 1.通过和其他投资者之间的协议，持有该机构 50%之上的表 决权； 2.根据章程或协议，有权控制该机构的财务和运营决策； 3.有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员； 4.在被投资机构董事会或类似权力机构占多数表决权。 在确定能否控制被投资机构时，应当考虑母银行和子 X 公司 持有的被投资机构的当期可转换 X 公司债券、当期可执行的认股 权证等潜在表决权因素。 第十条 母银行对被投资机构不具备控制力，但根据风险相 关性，被投资机构对银行集团整体风险的影响程度，下列情况仍 应纳入且表监管的范围： （壹）被投资机构的资产规模占银行集团整体资产规模的比 例较小，但该类被投资机构的风险加总后，足以对银行集团的财 务状况及风险水平造成实质性影响； （二）被投资机构所产生的合规风险、声誉风险造成的危害 和损失足以对银行集团的声誉造成实质性影响。 第十一条被投资机构属母银行短期持有且对银行集团没有 重大风险影响的，能够不列入合且的范围。 第十二条银行业监督管理机构有权根据银行集团股权结构 变动、风险类别及风险状况确定和调整且表监管范围且提出监管 要求。 第十三条在上述标准的基础上，银监会保留自由裁量权，银 行集团应向银行业监督管理机构报告且表范围及且表管理情况。 第三章且表监管要素