农村信用社监管评级要求讲义文档.ppt

中国银行业监督管理委员会 31 五、定量指标计算和数据来源 （续） ? （二）（人民币、外币合并）存贷款比例 ? 指标定义： ? （各项贷款余额 - 运用支农再贷款发放的贷款 _ 农村合作机构） / 各项存款余额 ? 数据来源： ? 资产负债表附注第 Ⅴ 部分：人民币备付率和存 贷 比 报 表 (G01_[62.C]-G01 _Ⅴ_[ 2.2A]- G01_[8.C])/[G01_61.C]*100% 中国银行业监督管理委员会 32 六、评级操作规程和职责分工 ? 信用社监管评级周期一般为 一年 ，监管机构需 在一个周期期满后，重新对信用社进行监管评 级，或者对上一次评级结果进行修订和更新。 ? 对一家被评级机构的有效评级时间不得少于 10 个工作日，年度评级工作一般应在下一年度的 四月末之前完成。 中国银行业监督管理委员会 33 六、评级操作规程和职责分工 （续） ? 一、收集信息 ? （一）收集基础信息 ? 被评级信用社的主监管员在评级之前，应充分收集 以下信息：非现场监管信息，现场检查报告，信用 社的内、外部审计报告，信用社向公众披露的信息， 信用社提交的年度经营计划、经营状况报告和市场 准入信息，国内外评级机构对信用社的商业评级结 果，各种媒体报道的信用社信息等。 中国银行业监督管理委员会 34 六、评级操作规程和职责分工 （续） （二）筛选和深入收集信息 在收集基本信息的基础上，对这些信息进行仔 细的整理、筛选和初步分析，确定信用社的关 键问题和风险以及需要进一步了解的评级信息。 在评级信息不够充分的情况下，主监管员可以 通过与现场检查人员、机构准入监管人员、信 用社的高级管理层和信用社的外部审计人员举 行会谈等途径进一步收集评级信息。 中国银行业监督管理委员会 35 六、评级操作规程和职责分工 （续） ? 二、初评 ? （一）分析判断 ? 信用社主监管员应严格遵循本指引确定的评级方法 和评级标准对评级信息进行综合分析。综合分析要 将定量指标和定性因素相结合，动态和静态相结合。 中国银行业监督管理委员会 36 六、评级操作规程和职责分工 （续） ? 对于信用社不愿意提供的信息，应视为不利于信用 社的信息；对于不能确定是否有利于信用社的情况， 应视为不利于信用社的情况；对于可能导致信用社 遭受损失甚至发生流动性问题的明显迹象，主监管 员应做出合理的判断和审慎的预测。 ? 中国银行业监督管理委员会 37 六、评级操作规程和职责分工 （续） ? （二）初步确定评级结果 ? 1 、在综合分析评级信息的基础上，合理、准确判断信 用社的风险状况，按照评价标准与评分原则分别给出各 定量指标与定性因素的实际得分。 ? 2 、将实际得分与该项（定量）因素的满分相比求得一 个得分率，以判定各因素对单项要素评级结果的影响程 度。 中国银行业监督管理委员会 38 六、评级操作规程和职责分工 （续） ? 3 、汇总计算单项要素得分。单项要素（管理要素除外） 定量指标得分× 60 ％＋定性因素得分× 40 ％。 ? 管理要素仅为定性因素得分。 ? 4 、确定各个单项要素（资本充足状况、资产质量状况、 管理状况、盈利性状况、流动性状况）的初评结果（等 级）。 中国银行业监督管理委员会 39 六、评级操作规程和职责分工 （续） ? 各单项要素评分 ? 90 分（含 90 分）至 100 分为一级； ? 75 分（含 75 分）至 90 分为二级； ? 60 分（含 60 分）至 75 分为三级； ? 53 分（含 53 分）至 60 分为四 A 级； ? 45 分（含 45 分）至 53 分为四 B 级； 中国银行业监督管理委员会 40 六、评级操作规程和职责分工 （续） ? 各单项要素评分 ? 37 分（含 37 分）至 45 分为五 A 级； ? 30 分（含 30 分）至 37 分为五 B 级； ? 20 分（含 20 分）至 30 分为六 A 级； ? 10 分（含 10 分）至 20 分为六 B 级； ? 10 分以下为六 C 级。 中国银行业监督管理委员会 41 六、评级操作规程和职责分工 （续） ? 5 、确定综合评级的初评结果。各单项要素的评分 值分别乘以对应的权重系数后进行加总，得出综合 评分。 ? 资本充足状况（ C ）、资产质量状况（ A ）、管理 状况（ M ）、盈利状况（ E