附件：城商行内控检查要点丶方法与风险提示对照表.pdf

城商行全面现场检查要点、方法与风险 公司授信业务 检查要点 控制环节 检查方法 查阅现行公司授信政策、授信业务的各项管理制度、操作规程 、实施细则等；查阅信贷部门的岗位责任制；调阅议事规则和 内部控制制度的健全 决策程序、业务经营策略、年度工作计划、市场目标和发展规 性 划，核实年度工作计划完成情况，询问员工对工作目标的评 价，进行同业比较 内部控制制度的合规 将现行公司授信业务各项制度与国家金融法律法规政策和银行 性 监管当局要求进行比较 调阅公司授信业务组织架构图、部门职责划分规定、有关岗位 内部控制制度的 机构、岗位设置及其 的岗位责任制、岗位轮换和强制休假制度，询问有关人员，查 建设与执行 职责分工 看有关任免文件、岗位轮换和强制休假记录及相关审计报告， 并结合具体业务进行检查 调阅授信审批表及相关文件资料；行长办公会、行务会有关记 审贷分离制度 录、贷审委会议记录、纪要 统一授信 逐一审核统一授信全套业务档案 贷款集中和关联企业贷款业 检查要点 控制环节 检查方法 内部控制制度的健全 查阅现行贷款集中和关联企业贷款业务的各项管理制度、操作 性 程序、实施细则等；查阅信贷管理部门的岗位责任制 内部控制制度的 建设与执行 内部控制制度的合规 将现行贷款集中和关联企业贷款业务各项制度与国家金融法律 性 法规政策和银行监管当局要求进行比较 查阅授权、转授权文书 授信管理 查阅贷款集中和关联企业贷款情况及审批情况 检查有关信息分析制度、电脑系统，同信息分析人员进行座 谈，检查有关报表 内部控制制度的 建设与执行 检查有关同业信息共享协议、制度、办法、电脑操作系统 管理信息系统 检查有关报表资料 检查有关信息报表、人民银行信贷登记系统，查阅监管部门掌 握的有关资料 存放业务 检查要点 控制环节 检查方法 内部控制制度的健全 查阅现行资金存放业务的各项管理制度、操作程序、实施细则 性 等；查阅资金存放业务部门的岗位责任制 内部控制制度的 建设 内部控制制度的合规 将现行资金存放业务各项制度与国家金融法律法规政策和银行 性