中国煤矿尘肺病治疗基金会代表处财务管理制度.docxVIP

中国煤矿尘肺病治疗基金会 代表处财务管理办法 （试行） 为规范我会代表处财务管理工作，保障代表处有效完成 工作任务，根据《基金会管理条例》、《民间非营利组织会计 制度》和我会《章程》、《财务管理制度》，制定本办法： 第一条、代表处的财务工作由资产财务部进行指导和管 理，实行统一管理、预算控制的办法，财务核算遵循收支两 条线原则。 第二条、代表处的经费拨付实行日常经费与募集资金业 绩考核相挂钩的拨付方式，前期可拨付一定数虽的开办费， 长远经费从募集资金中提取的工作成本中解决。年度筹资到 帐资金在500万元以下的，按照 10%提取；超过500万元 （不含500万元）的部分按8%提取，工作成本由代表处使 用，凭票据报销，用筹资工作成本购置的资产产权归基金会。 年度募集到帐资金在 500万元以上的，对作出主要贡献的代 表处工作人员给予表彰和奖励。 第三条、本着勤俭节约办慈善事业的原则，各代表处 工作人员数虽及经费标准由秘书处根据工作需要核定。经费 开支范围是日常办公费用和人员补助。办公经费主要包括办 公费、旅差费、邮电费、宣传费、会务费和业务招待费。工 作人员由代表处根据工作开展情况确定，主要为兼职，也可 招聘，办公场所由依托单位无偿解决。 第四条、日常经费根据经批准的各代表处工作人员数 虽、所在地经济发展水平、业务开展情况，由资产财务部提 出预算报基金会主要领导批准后拨付，代表处按下达预算使 用，每月将资金使用情况报资产财务部，年度结束写出书面 总结，经费结余可留作下年使用。 第五条、一次开支在5000元以下的费用由代表处主任 签批，此金额以上的，要事前向基金会说明原因，在基金会 领导同意后办理。 第六条、代表处财务执行《民间非营利组织会计制度》 ： 独立核算，配备必要的具有会计从业资格的兼职或专职人员 负责日常经费的管理和财务核算工作，发生经费必须取得合 法有效的票据，经办人和代表处负责人签字的原始凭证经审 核无误后报销。代表处购买金额在 500元以上的设备，要办 理固定资产验收手续，产权归本会。 第七条、代表处按规定开设银行帐户，用于捐赠资金收 缴、日常经费的拨付和使用，募集资金对外转出只能对基金 会账户。年末将银行帐户利息拨付本会基本帐户。 第八条、代表处募集的捐赠款直接存入我会基本帐户， 也可暂时存入代表处帐户，但须在 7个工作日内划入我会基 本帐户统一管理。为节约财务费用，小额捐赠可暂存在代表 处帐户，待累计金额达到5万元一次性划入基金会基本帐户 捐赠物资无法用于符合本会宗旨用途时，本会可拍卖或变 卖，所得收入用于捐赠目的。 第九条、代表处募集资金使用捐赠票据由本会提供，代 表处办理领用手续，捐赠票据遵照国家财经制度妥善保管、 正确使用。 第十条、代表处不得对外借、贷款，不得提供担保和对 外投资。因违反国家法律、法规、本会规定所欠债务或造成 的损失，由代表处主要负责人承担。 第十一条、代表处对外签定协议应事前向本会通报，事 后将协议报本会备案。 第十二条、代表处每季将开户银行盖章的对帐单邮寄给 资产财务部。 第十三条、代表处要配合本会监事会、安监总局、民政 部、社会中介组织的财务审计，如实答复有关财务活动并及 时提供材料。