教育培训机构财务管理制度(20201031231256).docxVIP

教育培训机构财务管理制度 第一章 总则： 为规范学校日常财务行为，发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用，便于学校各部门员工 对学校财务部工作进行有效地监督， 同时进一步完善学校财务管理制度， 维护学校及员工相关的合法权益，制定本制度。 第二章 现金管理制度 为了加强学校现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。 一、现金使用范围： 1．员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 2．出差人员差旅费； 3．采购办公用品、零星备件或其他零星开支； 4．业务活动的零星支出备用金； 5．确需现金支付并经校长书面同意的其他开支。 二、现金收付原则： 1．收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照《资金管理审批制度》审批签章的，财务不予付 款。 2．因公外出或购买物品，需借用现金时，按照《员工借款管理》的规定办理。 3．出纳不得擅自将学校现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不准利用银行账户代其 他单位或个人存入或支取现金，不准将学校收入的现金以个人名义存入银行（校长书面许可除外），不准保留帐外公款。 4．出纳不准白条顶款，不准垫支挪用学校资金。 三、现金收入和支出： 1．不论何种来源收入的现金，应于当日全部送存学校指定银行账户。 2．支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，学校任何员工不得以收入直接支付各项开支， 严禁坐支现金。 3．学校任何员工不得以任何借口或理由截留学校的现金收入，在取得现金收入后应及时上缴财务。 4．支付现金在 1-5 万元的，经办人必须提前一个工作日通知财务部门； 5-10 万元的，经办人必须提前 3 个工作日通知财务部门； 10 万元以上的，必须提前 5 个工作日通知财务部门；事先未通知的，财务部门 有权拒绝办理付款业务（学校紧急、重大的非日常事项例外）。 四、现金报销时间规定： 1. 购买物品借用现金应在购货验收入库后 2 个工作日内报销。 2. 出差人员所借现金必须在出差返回后 5 个工作日内报销。 员工向学校的借款在年末应全部还清，如不按时还清借款又不向财务部说明原因的，财务部有权直接从借款人的工资中扣除。 五、库存现金的管理： 库存现金限额原则上以满足学校2 天日常零星开支为标准，禁止超过限额备用金。 办理现金业务，须做到按日清理，按月结账，及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。 财务人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向领导汇报，查明原因后按照校长审批签章后的书面处理意见进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。 财务每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点。重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无帐外资金等违法违纪行为。 现金保管要有安全措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由专人保管。六、处罚： 对违反本制度照成学校损失的，视其情节严重，结予处罚，并保留以法律手段追究当事人责任的权 利。 凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证冲抵库存现金，未经批准坐支现金，私存小金库，编造用途套取现金，公款私存，截留收入，逾期报销的，除给有关人员处罚外，分别给予违纪金额 20%的罚款。 第三章 银行存款管理制度 一、学校发生的一切收付款项，除第二章规定的可用现金支付外，都必须通过银行办理转账结算。 二、银行预留印鉴应分别保管。 三、为随时掌握银行的收支和结存情况，合理组织货币资金的收入，按各开户银行设置“银行存款日记 账”进行序时核算。 四、财务人员应定期到各开户银行收取银行结算凭证，对所有的银行结算凭证必须进行严格审核，以防 止和杜绝挪用、贪污等违法犯罪行为发生，并每月末核对银行存款余额。 第四章 资金管理审批制度 一、日常管理费用的管理所有费用须经学校主管领导批准。如果主管领导不在学校，可以电话和短信的 方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见。 （一）业务审批流程： 经办人提出申请——→分校执行主管核准——→财务审核——→校长审批——→ 财务付款 （二）业务范围：办公费、差旅费、业务招待费、福利费等 车辆维修费及汽油费管理规定：（ 1）车辆实行定点维修，汽车大修须经行政部认真调查核实后提 出车辆维修计划，报领导批准，按规定办理维修报批手续。（ 2）因公外出，途中车辆发现故障需临时维修，须请示领导同意后，方可就地维修。驾驶员需持有效票据进行费用报销。凡未按要求、私自维修的，费用自 行承担。（ 3）汽油费实行“统一管理、定点加油、分车核算”制度，驾驶员持油卡加油。车辆油卡充值由财务人员办理，主卡由行政部管理。（ 4）除长途行车和特殊情况外，不得自行购买油料。外出途中购买油料须经领导同意后方可办理报销。 学校办公用品、学校聚餐费用等由各