管理会计-成本管理-成本模块流程-按产品核算.docxVIP

ME技术与产品支持服务中心 呼叫中心/产品支持 132号工程师 刘维奇 成本模块操作流程—核算到产品 产品线：U8 版本：U8V11.0 领域：202 管理会计 模块：0201 成本管理 数据库版本：SQL2008 文档标题：成本模块操作流程—核算到产品 文档描述：不启用生产制造模块时，成本模块的应用流程. 一、 成本业务流程： 二、 成本体系搭建 建立账套：启用主要模块---产品结构或物料清单、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理（也可以启用生产订单及车间管理）。 基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、供应商档案、成本中心档案等。 产品初始及应用过程如下 第一部分：基础设置及系统初始 系统启用 ： 存货档案 ：母件勾选自制属性，子件勾选生产耗用。 增加仓库档案 增加收发类别 增加部门及成本中心 引入成本中心 先设置好成本核算方法 然后再做成本中心对照 6 定义产品结构：注意产品结构的节点 位置。启用 bom后就没有了。 注意领料部门必录 项目目录引入 点完成 增加 项目分类 引入项目目录 点击引入 成本模块初始化 点确定后，只能看到这几个功能节点 只选择品种法 选择存货数据来源 其他选项 选择 点“是” 完成 成本选项设置。 接下来需要设置成本中心对照。 成本中心对照界面中 点击 “引入” 成本管理—设置 –定义产品属性，刷新出 成本对象 计划成本对象（计算标准成本），实际成本对象（实际成本核算的对象） ，基本成本对象（用于定额数据录入） 8 定义产品属性后，出现 定额分配标准的功能节点。我们按顺序来点击 定义费用明细与总账接口（无论数据来源选什么，这里都需要点开一下，若从总账取数，需要将凭证记账） 9 定义费用明细和接口后，出现以下节点 10 分别定义分配率，假设 我们 都选择 按产品产量分配。 第二部分 ：期初余额 及数据录入 。 1 、期初余额 开账—材料取数，材料分配，费用分配，记账。 点击材料取数时，按照bom 进行子件数量计算，并取存货的结存单价，最新成本，参考成本最为材料子件价格。 取数后 ，可查看取到的材料数量，金额和单价。（此为模拟标准的成本非实际在产成本） 期初余额如下 ： 假若我的实际材料费用 为1000，而不是 系统计算出的800. 那么我们点击 材料分配功能。 手工将材料费800 修改为1000. 然后点击分配。 分配后 ，发现将1000 金额 按 原来的 200/800,和600/800的分配率进行分配。 假设人工费 200 ，点击费用分配，录入人工费，然后点击分配。 同样，按成本对象的 材料金额比率 来分配人工费。若客户认为这样分配的不准确，建议客户手工录入，或通过excel导入。 当期初余额确定后，点击记账功能。以便于数据录入。 共用材料剩余，专用材料剩余，此为上月剩余材料查询公用，只能查看，不能修改。成本启用第一个月，此处不需做任何操作。 2、 期初在产调拨表 ：选择在产调拨 ，和在产类型为在产在线。 成本启用第一个月，此处无记录。 3 、供应链数据录入 材料出库单：注意 出库日期，出库类别，领料部门为成本中心。 表体有对应的项目，否则无法做为专用材料取数，若无项目，则该出库单作为共用材料。 此单据为共用材料 产品入库单 录入 假设本期完工入库80个半成品 此处可以不录入表体项目 4、成本管理数据录入：最常用的表如下红框所致。 材料及外购半成品耗用表，卷积自动取数。 人工，折旧，制造、其他费用，根据实际情况录入。也可从总账取数。 完工日报表，从库存取完工数量。 月末在产品处理表，手工录入在线盘点数量。 完工产品处理表，手工取数。 第三部分，卷积运算及帐表查询： 卷积运算后，可以查看 各成本汇总表或成本明细表。（限于word文档篇幅，具体报表在软件中查看讲解） 第四部分：凭证生成 。 1定义凭证 ：点击科目同步，可以从成本-- 设置—科目设置中将科目同步过来。 同步后 2生成凭证： 只有定义凭证中设置了科目的业务，再 生成凭证界面才会显示出来。 流程完结。 注意事项： 无