现金管理控制新规制度.docVIP

XXX企业文件 （20XX）1号 ——————————————————————————— 相关印发《XXX企业现金管理措施》通知 企业各部室： 为深入加强企业管理，规范企业银行存款管理制度，确保企业各项工作顺利有序进行，依据国家相关政策，结合我企业实际情况，企业制订了《企业现金管理措施》，现予印发，望严格遵守，认真实施。并将在实施中碰到问题立即反馈给企业，方便深入修订完善。 特此通知 二Ｏ一Ｏ年十二月二十日 专题词：现金管理 通知 企业财务部 20XX年12月20日印发 XXX企业 现金管理措施 第一章 总则 第一条 为规范企业现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业现金安全，特制订本措施。 第二条 本措施适适用于现金收付业务办理、库存现金管理等。 第三条 企业全部经济往来，除本措施要求范围能够使用现金外，其它均应该经过开户银行进行转账结算。 第四条 企业现金管理根据账款分开标准，由专职出纳人员负责。出纳和会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证填制及稽核工作。 第二章 现金收取、支付范围要求 第五条 现金收取范围。 （一）个人购置企业物品或接收劳务。 （二）个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。 （三）无法办理转账销售收入。 （四）不足转账起点小额收入。 （五）其它必需收取现金事宜。 第六条 在下列范围内能够使用现金，不属于现金开支范围业务应该依据要求经过银行办理转账结算。 （一）职员薪酬，包含职员工资、津贴、奖金等。 （二）依据国家要求颁发给个人科学技术、文化艺术、体育等多种奖金。 （三）多种劳保、福利费用及国家要求对个人其它支出。 （四）支付给企业外部个人劳务酬劳。 （五）出差人员必需随身携带差旅费及应给予报销出差补助费用。 （六）结算起点以下零星支出。 （七）向股东支付红利。 （八）依据要求许可使用现金其它支出。 第七条 除第六条第二款、第三款外，企业支付给个人款项，超出使用现金限额部分，应该以支票或银行本票支付；确需全额支付现金，经会计及财务主管同意后，方可给予支付现金。 第三章 现金限额管理 第八条 企业按要求建立现金库存限额管理制度，超出库存限额现金应立即存入银行。 第九条 财务部要结合本企业现金结算量和和开户行距离合理核定现金库存限额。 第十条 现金库存限额以不超出2～3个工作日开支额为限，具体数额由财务部向主办银行提出申请，主办银行核定。 第十一条 核定后现金库存限额标准，出纳员必需严格遵守，若发生意外损失，超限额部分现金损失由出纳员负担赔偿责任。 第十二条 需要增加或降低现金库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、企业领导审批后，向主办银行提出申请，由主办银行重新核定。 第十三条 库存现金不准超出银行要求限额，超出限额要当日送存银行。如有特殊原因滞留超额现金过夜（如待发放奖金等），必需经相关领导同意，并做好保管工作。 第四章 现金收取和支出 第十四条 现金收支工作总体要求。 （一）现金收支必需坚持收有凭、付有据，堵塞因为现金收支不清、手续不全而出现一切漏洞。 （二）除财务部或受财务部门委托人员外，任何单位或个人全部不得代表企业接收现金或和其它单位办理结算业务。 （三）出纳员不准以白条抵充现金。现金收支要坚持做到日清月结，不得跨期、跨月处理现金账务。 （四）出纳员不得私自将企业现金借给个人或其它单位，不得谎报用途套取现金，不得利用银行账户代其它单位或个人存入或支取现金。 （五）出纳员因特殊原因不能立即推行职责时，必需由财务部经理指定专员代其办理相关现金业务，出纳员不得私自委托。 第十五条 相关现金收取工作要求。 （一）出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清；应认真判别现金真伪，预防假币和错收。若发生误收假币或短款，由出纳员负担一切损失。 （二）因业务需要，在企业外部收取大量现金，应立即向财务部和企业责任人汇报，并妥善处理，任何人不得随意带回自己家中；不然，发生损失由责任人赔偿。 （三）现金收讫无误后，出纳员要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并立即编制会计凭证。 （四）企业天天现金收入应立即足额送存银行，不得坐支，不得用于直接支付本企业本身支出；应立即入账，严禁收款不入账。 （五）非现金出纳代收现金时，要立即登记《现金收付款项交接簿》，办理交接手续，《现金收付款项交接簿》要同现金日志账一起保管归档。 第十六条 相关现金支付工作要求