费用报销作业流程的详细规定.docVIP

费用报销步骤要求 一、目标 为了规范企业财务报销步骤，依据国家相关财务政策、法规，结合企业《费用报销管理措施》和《财务管理措施》相关要求，本着加强资金管理，提升资金使用效率，规范企业财务报销行为,提倡一切以业务为重指导思想，合理控制费用支出，特制订本制度。 二、职责、要求 各项费用按统一程序、统一标准、统一审批进行管理。费用报销审核分为真实性审核和正确性审核，单位责任人（副总）为本单位费用支出审核第一责任人，对其费用报销真实性负责，财务部门为费用报销标准审核第一责任人，对其费用报销正确性负责。 （1）经企业领导、财务部门审批或审核发觉费用报销有弄虚作假，除不报销该项费用外，按虚报金额100%处罚部门责任人，按虚报金额100%处罚费用报销人。弄虚作假是指实际发生费用少于审批额度却以审批额度报销、费用不是本部门发生却以本部门名义报销、报销票据为虚假或失效票据、未发生费用开支却填报费用报销单据等。 （2）经集团财务部内部审计发觉开支标准审核不严，对超出要求标准部分，40%处罚财务部审核责任人、60%处罚财务部审核会计；审计发觉在费用报销中有弄虚作假，对多报、重报金额按虚报金额100%处罚单位责任人，按虚报金额100%处罚费用报销人。 三、报销依据 报销票据应是正当有效原始凭证。票据粘贴必需用企业统一印制报销单，分门别类，一事一填，注明事由，填制事项应正确、真实、完整，全部费用要求在发生后