费用报销审批新规制度.docVIP

费用报销审批制度 第一章 总 则 第一条 为促进总企业各项工作顺利开展，明确费用报销标准、程序和措施，特制订本制度。 第二章 费用报销审批 第二条 企业费用报销包含交通费、通讯费、差旅费、招待费、报刊费、车辆使用费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费及生产经营过程中费用等支出。 第三条 开支各项管理费用时，属各部门预算内正常支出，由各部门责任人签字，财务部审核后报总经理审批报销。属预算外支出和不宜实施费用预算管理部门开支，必需在事前申请，经董事长、总经理审核同意后给予核销。 第四条 企业费用开支审批程序为： 1. 费用当事人申请； 2. 部门责任人审查确定； 3. 财务部门审核； 4. 董事长、总经理审核同意。 第五条 凡企业专题计划开支，由部门申报专题开支计划，报企业董事长审批后方可实施。 第三章 差旅费 第六条 企业差旅费包含交通费、住宿费、出差补助和通讯等其它费用。 第七条 企业差旅费报销依据企业任职和出差地域不一样，采取实报实销和定额补助相结合措施。 第八条 企业职员出差，须先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算，以确保差旅费在年度预算定额内节省使用。 第九条 出差地域划分为通常地域和特殊地域（特殊地域指深圳、珠海、厦门、广州、 汕头、上海、海南等），出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）。 第十条 企业职员出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准（见附表1）