集团公司对标管理工作实施专项方案.docVIP

篇一：集团企业对标管理工作实施方案（6448字） 陕西煤业化工集团有限责任企业（简称集团企业）为深入落实落实省国资委《相关开展全方面对标考评活动指导意见》及集团企业《开展对标管理活动意见》、《20XX年对标管理工作安排》和《集团企业各部门对标管理工作安排》要求，全方面提升经营管理水平，构建关键竞争力，追求卓越，赶超中国外领先企业，打造中国一流能源化工企业，助推集团企业实现跨入世界500强愿景目标，特制订集团企业对标管理工作实施方案。 一、现实状况分析 集团企业对标管理现实状况分析关键从两个方面进行：一是点对面分析，将集团企业经营情况和行业标准值进行对比分析。关键选择国资委公布煤炭行业大型企业综合绩效评价指标，包含盈利能力、资产质量、债务风险、经营增加、补充指标等五个方面累计28项综合指标（参见附件一）；二是点对点分析，将集团企业经营情况和行业内一流企业进行对比分析。关键经过财务指标、规模发展、安全生产、自主创新、人力资源、节能环境保护、社会贡献、项目建设、资本运行等九个方面累计34项专题指标（参见附件二）进行对比分析。 （一）、集团各类综合指标和行业标准值对比分析 依据国务院国资委公布20XX年度国际煤炭行业、中国煤炭行业和中国大型煤炭企业企业绩效评价标准值，将集团企业各项综合指标和行业优异值、良好值、平均值、较低值、较差值等进行对比，分析集团整体经营优劣势。 1、和国际煤炭工业综合类指标对比（参见附件三） 和国际煤炭工业综合类指标对比，集团综合类指标中有9个指标处于良好值水平以上，2个指标略高于平均值，3个指标略低于平均值，6个指标低于较低值，良好值以上指标占比45%，平均值以下指标占比45%。其中盈余现金保障倍数、销售利润增加率、总资产增加率、技术投入比率等4个指标居于优异值水平；总资产周转率、流动资产周转率、资产现金回收率、资产负债率、现金流动负债比率、带息负债比率等6个指标处于较差值水平。 2、和中国煤炭工业综合类指标对比（参见附件四） 和中国煤炭工业综合类指标对比，集团综合类指标中（不良资产比率和或有负债比率没有数据）有12个指标处于良好值以上水平，6个指标略高于平均值，3个指标略低于平均值，5个指标靠近和低于较低值，良好值以上指标占比50%，平均值以下指标占比29%。其中净资产收益率、主营业务利润率、销售增加率、销售利润增加率、总资产增加率、技术投入比率、三年销售平均增加率、EBITDA率等8个指标居于优异值水平；总资产周转率、资产现金回收率、资产负债率、现金流动负债比率、期间费用占主营业务收入比重等5个指标处于较差值水平。 3、和中国大型煤炭企业综合类指标对比及具体分析（参见附件五） 和中国大型煤炭企业综合类指标对比，集团综合类指标（不良资产比率和或有负债比率没有数据）中有12个指标处于良好值以上水平，6个指标略高于平均值，3个指标略低于平均值，5个指标靠近和低于较低值，良好值以上指标占比50%，平均值以下指标占比39%。 反应集团盈利能力情况6个指标中，和中国大型煤炭企业相比较，净资产收益率（22%）、主营业务利润率（38.26%）等2个指标超出优异值水平（19.6%、37.9%）；总资产酬劳率（10.49%）、盈余现金保障倍数（6.45）、成本费用利润率（25.3%）等3个指标超出良好值水平（9.9%、5.7、17.7%）；不过资本收益率（11.7%）仅高于平均值水平（9.8%）。由此可见，集团总体盈利能力情况良好，但资本收益率不高反应出集团总成本还有降低空间。 反应集团资产质量情况5个指标中（集团不良资产比率无数据），和中国大型煤炭企业相比较，应收账款周转率（10.41%）仅略高于平均值水平（9.3%）；流动资产周转率（1.12%）、总资产周转率（0.4%）2个指标劣于平均值水平（1.2%、0.5%）；资产现金回收率（0.52%）劣于较低值水平（1.1%）。由此可见，集团总体资产质量不乐观，固定资产占比过大或固定资产收益能力偏低，流动资产使用效率不高。集团需要加强新建项目管理，严控投资超标和工期滞后。 反应集团债务风险情况6个指标中（集团或有负债比率无数据），和中国大型煤炭企业相比较，已赢利息倍数（6倍）略高于平均值水平（5.2倍）；带息负债比率（56.8%）、速动比率（101%）2个指标劣于平均值水平（51%、104.6%）；资产负债率（68.86%）、现金流动负债比率（1.4%）2个指标劣于较低值（67.4%、1.8%）。由此可见，集团总体偿债能力偏低，负债偏高，现金流偏低。集团需要加强采购、生产和销售衔接，加速销售回款，提升内部交易结算效率。同时，加强融资多样性，加速存量资产证券化水平，降低债务融资百分比。 反应集团经营增加情况5个指标中，和中国大型煤炭企业相比较，销售(营业)增加率（36.78%）