企业财务自查报告总结计划.docxVIP

企业财务自查报告 【第 1 篇】企业财务自查报告 根据ｘｘ《关于进一步加强财务监管工作的通知》 （ｘｘ发 2015 】13 号）的要求（以下简称“通知” ），公司认真、全面地开展了进一步加强财务监管的相关工作和财务运行情况自查， 对发现问题及不足之处进行整改完善。 现将本次自查情况、 自查发现的问题及整改情况报告如下： 一、进一步加强财务监管工作的开展情况 公司对进一步加强财务监管工作高度重视，财务运行情况自查的开展，有组织、有计划、有步骤地进行，具体情况如下： 1、2015 年 8 月 26 日，根据《通知》要求，下达了ｘｘ集团公司《关于财务管理要求和开展财务检查的通知》 （ｘｘ发【 2015 】 号）文件，对此次专项活动的前期工作做了相关部署。 2、2015 年 8 月 31 日，召开各实体财务部门负责人会议，传 达《通知》精神及要求，按《通知》要求对自查内容进行了书面安排， 积极推进部署自查工作的进行。 3、2015 年 9 月 1 日至 9 月 30 日，集团财务部和各分子公司 财会科展开了全面、深入的“背靠背式”自查活动，并对自查活动的 开展情况、自查内容及自查发现的问题进行总结分析， 出具自查报告， 提交领导审议。在此期间， 对自查阶段发现的问题，依据相关法律法 1 规要求，逐一落实整改。 二、进一步加强财务监管工作的具体实施情况 （一）根据《通知》重申财务监管责任的要求，在下达的ｘｘ 集团公司《关于财务管理要求和开展财务检查的通知》 （ｘｘ发 2015 】74 号）文件中，首先明确了财务监管责任，即：各分、子公司负责人（一把手）对本部门的现金、收入、支出、财务、采购等重点环节切实承担起主体责任，并接受集团财务部的双向管理。 （二）根据《通知》完善财务监管制度的要求，集团公司各分、子公司依据《会计基础工作规范》 、《会计准则》和《企业会计制度》要求，结合自身特点，按照相关规定，对现有财务管理制度进行了梳理，查漏补缺，调整完善内部管控制度。 （三）根据《通知》强化企业财务检查的要求，集团所属的 6 个子公司， 6 个分公司的财会科和集团财务部， 分别进行“背靠背式”检查，即各个分、子公司的财务部门自查， 形成各实体书面自查报告；同时，集团财务部再委派财务人员对各个分、子公司进行检查，形成集团财务部检查报告。 1、检查时间范围： 2014 年 1 月至 2015 年 7 月。 2 、检查内容：（1 ）逐笔勾对内部银行、外部银行账。 （ 2）逐 笔检查发票（含收据）的购、领、开具、收款各环节的执行和登记。 3）以 2015 年 7 月 31 日为结点清理往来账务，逐个取得内、外部客户、供应商书面的往来款项核对确认函证。 （4）档案管理、内控制度建设及执行等检查。 2 3 、本次完成检查：（1）逐笔勾对内部银行、外部银行账ｘｘ 笔。（2）逐笔检查发票、收据ｘｘ份。 （ 3 ）往来函证ｘｘ份。（4 ） 完善档案备份光盘ｘｘ张。 （5）完善财务相关制度规定ｘｘ个。 4、自查发现的问题及整改情况： （1）财务体制 存在问题：集团公司现行财务体制是 90 年代初建立的，主要是为了适用原“承包制” 。按照当时管理体制，总部财务只负责资金统筹及对税务、财政等对外报表，具体经济业务由各实体独立核算。这种“以包代管”的财务体制，客观上造成了财务上下核算两张皮，相互脱节。 整改措施：总结、学习、摸索、调研，正在寻求建立一个适合本企业管理要求的“简单、实用、高效”的财务体制。 整改结果：完成财务体制改革。 2）财务管理制度建设和执行情况 存在问题：公司的财务管理制度已运行二十余年，相关制度因 燃气产权久拖未决没有更新， 存在部分已在执行的工作流程， 没有形成书面制度文件，包括资金管理、费用报销、资产管理、档案管理等方面。在实际执行中，因制度已不适应，无法执行到位，部分存在执行走样的情况，如：资金管理、票据管理、档案管理等，导致手续的缺失、不完善。 整改措施：依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律法规， 结合公司业务特点， 完善相关财务管理制 3 度，并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。 整改结果：各实体现已补充部分制度：如《会计人员继续教育 管理制度》、《会计档案管理办法》等。总部 2006 年至今每年完善的 财务制度讨论稿待专案结案后最终定稿正式发文。后续据实补充修 订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。 （3）财务印鉴的管理及使用 存在问题： 3 个印章（财务专用章、部门负责人章、实体负责人章）由财务科长一人保管，过于集中，个别部门存在印章临时代管无手续。 整改措施：严格按照规定做好财务印鉴的管理， 明确规定法人、会计和出纳等人员的私章不得转借用。 要求印鉴分离管理