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现金流量表自动生成编制说明 提要：本现金流量表是自动生成的，你只要做两件事：录入数据和修 正，即：录入资产负债表、利润表和几个表外数据，修正现金流量表出负数的金 额栏 ( 具体修正办法见下面说明 ) 。录入速度和生成速度是同步的， 数据录入完成 的同时，现金流量表即已生成， 报表的平衡问题在公式设置已考虑好， 无须担心。 使用时只需将白色空格内的数据删除即可。 一、编制原理 本现金流量编制办法主要是根据资产负债表， 利润及利润分配表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据 ( 见“表外数据录入”工作表 ) ，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此 自动生成现金流量表。 二、填制计算平衡 概述 各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据！ 该部分为公式设置部分，一经变动表格数据就会出现差错， 只允许在白色空格内填入数据！ 浅蓝色部分是根本不需录入数据的。 编制步骤 (1). 手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。 或者：如有电子文档，则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可， 此项操作前提是原基础报表与本工作表格式一致， 本工作表报表格式是根据 《企 业会计制度》 规定格式编制， 若原基础报表是按统一格式编制， 直接复制覆盖即 可。 (2). 手工录入表外数据 ( 见“表外数据录入” 工作表 ) ，税率和坏账计提比例须按 公司实际情况进行修改。 三、检查 由于两大主表本身勾稽关系已经平衡， 因此只需检查核对 “表外数据录 入”工作表中各数据即可。 四、表格生成 、 在资产负债表、 利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后， 你可以发现，现金流量表已全部 自动完成并自动平衡，但还未大功告成， 由于现金流量表正表不可能出现负数， 因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出 栏，反之亦然，例： 、“投资所支付的现金” 如为负数，则调整到 “收回投资所收到的现金” 内； 、“借款所收到的现金” 如为负数，则调整到 “偿还债务所支付的现金” 内； 、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。 、手工检查修改后，修改栏的计算公式将会被覆盖，以后引用该格式时将会出错，为便于长期引用，建议将本工作表设置为模板，打开本文件后，点击“文件”“另存为”改名存盘后再行录入报表数据。 五、打印 本工作表为便于数据填入，设置有色彩阴影，打印前还须点击“格式” “单元格”“图案”“无颜色”取消色彩阴影。 六、重要说明 、本编制办法主要是根据两大主表编制，极少依靠明细账簿，由于两大主表科目反映的是各科目余额， 无法反映各科目的发生额， 因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况， 只能反映大概基本状 况，仅供对外使用， 如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制， 不能用本办法应付了事。 、本编制办法仅是权宜之计， 以应付一时之急需， 本现金流量表的公式设置使其能自动平衡， 使用者根本无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题 ，即 使表外数据录入一时出错 （当然打印前别忘了检查） ，现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快，一般在 10 分钟内即可编制完成。 、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。 （完） 1 资产负债表，损益表，表外录入数据信息及现金流量表的相应编码， 为了便于 后续的公式化。 资产负债表 资 产 年初数编号 年末数编号 负债及所有者权益 年初数编号 年末数编号 流动资产： Capital11 Capital12 流动负债： Debt11 Debt12 货币资金 Capital21 Capital22 短期借款 Debt21 Debt22 短期投资 Capital31 Capital32 应付票据 Debt31 Debt32 应收票据 Capital41 Capital42 应付帐款 Debt41 Debt42 应收股利 Capital51 Capital52 预收帐款 Debt51 Debt52 应收利息 Capital61 Capital62 应付工资 Debt61 Debt62 应收帐款 Capital71 Capital72 应付福利费 Debt71 Debt72 其他应收款 Capital81 Capital82 应付股利 Debt81 Debt82 预付帐款 Capital91 Capital92 应交税金 Debt91 Debt92 应收补贴款 Capital101 Capital102 其他应交款 Debt101 Debt102 存货 Capital111 Capital